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计提税金及附加会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，上月计提的税金及附加，在这个月缴纳的时候减免了，这个月怎么做分录
可以将计提的税金及附加分录红冲，或者做 借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入
136楼
2023-08-10 19:30:51
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xue xue：回复张艳老师 老师，我直接做相反的分录，冲掉可以吗？
2023-08-10 19:55:44
张艳老师：回复xue xue可以的，做反方向分录和红冲是一样的效果。
2023-08-10 20:09:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮 发表的提问：
税金及附加计提多了，实际交款没有那么多。怎么做分录啊？
借：应交税费贷：税金及附加
137楼
2023-08-10 19:47:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 晓筱 发表的提问：
发现去年多计提的税金及附加，该怎么做分录调整
同学，你好，金额不大的话，直接今年做红冲，使用的小企业会计准则也是直接红冲，如果金额大，用以前年度进行 调整。
138楼
2023-08-10 19:53:59
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晓筱：回复森林老师 1800多，用的是小企业会计准则，可以直接红冲吗
2023-08-10 20:09:47
森林老师：回复晓筱小企业会计准则是直接红冲的。
2023-08-10 20:28:53
晓筱：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:58:26
森林老师：回复晓筱同学，你好，不客气的。
2023-08-10 21:17:21
晓筱：回复森林老师 老师，还想再请教您一下
2023-08-10 21:37:13
晓筱：回复森林老师 小规模的季度申报表，超过起征点了，我这样填写是对的吗
2023-08-10 22:07:11
森林老师：回复晓筱同学，你好，没有问题
2023-08-10 22:28:49
晓筱：回复森林老师 有145629.13是开了3%税率，还可以减征2%吗
2023-08-10 22:52:51
晓筱：回复森林老师 145629.13要按3%缴纳吗？
2023-08-10 23:15:28
森林老师：回复晓筱这个减征是你自己要填写的，如果是按三个点开的，这里不能减征二个点
2023-08-10 23:40:29
森林老师：回复晓筱三个点要按三个交。开几个就按几个交。
2023-08-11 00:01:07
晓筱：回复森林老师 其他的是可以减征的对吗
2023-08-11 00:25:37
晓筱：回复森林老师 只能开1%那部分减征对吧
2023-08-11 00:43:17
森林老师：回复晓筱同学，你好，理解对的。
2023-08-11 00:58:42
晓筱：回复森林老师 表上的只改18行减征数吗
2023-08-11 01:25:50
森林老师：回复晓筱把这个数改了，还有个减免增值税那个表，那个是减征2%的税额，和这个数据一样。
2023-08-11 01:37:45
晓筱：回复森林老师 明白，谢谢老师
2023-08-11 01:54:27
森林老师：回复晓筱同学，你好， 不客气的。
2023-08-11 02:10:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
139楼
2023-08-16 19:10:54
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晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2023-08-16 19:22:35
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2023-08-16 19:51:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
140楼
2023-08-16 19:25:42
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-08-16 19:42:18
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-08-16 20:08:55
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-08-16 20:20:48
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-08-16 20:43:28
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-08-16 21:08:15
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-08-16 21:20:52
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-08-16 21:45:08
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-08-16 21:56:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
141楼
2023-08-16 19:44:59
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-08-16 20:08:52
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-08-16 20:31:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 嘟嘟可爱丸子 发表的提问：
一般纳税人符合小微企业附加税减半会计分录怎么做？是按照实际缴纳的附加税计提税金及附加吗？？？
你好，是按照实际缴纳的附加税，计提税金及附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
142楼
2023-08-17 18:54:36
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嘟嘟可爱丸子：回复邹老师 一般纳税人因为税收政策享受到退税的优惠怎么做账啊，老师
2023-08-17 19:11:13
邹老师：回复嘟嘟可爱丸子你好，具体是退回的什么税款？ 
2023-08-17 19:26:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ jz 发表的提问：
印花税现在计入税金及附加，具体做分录时是直接计入税金及附加，还是要先计提，做分录借：税金及附加，贷：应交税费-印花税，然后在做分录借：应交税费-印花税，贷：银行存款
你好！是的。分录就是你这样做。
143楼
2023-08-17 19:02:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
144楼
2023-08-17 19:30:33
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璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 寂寞的绿茶 发表的提问：
税金及附加直接缴纳的会计分录
您好同学。 借：应交税费 贷：银行存款
145楼
2023-08-17 19:41:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
内账，计提支付某企业3个点的差额税怎么做分录？借：税金及附加 贷：什么？
应交税费---应交增值税
146楼
2023-08-18 18:44:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
本月税金及附加计提如何做分录老师
借税金及附加――城建税、简教育费附加等 贷应交税费――城建税、教育费附加等
147楼
2023-08-18 18:55:08
全部回复
刘军…：回复徐阿富老师 老师，水利建设基金计提如何做分录？
2023-08-18 19:12:57
徐阿富老师：回复刘军…你好，那就是子目是水利建设基金，借税金及附加――水利建设基金 贷应交税费――水利建设基金
2023-08-18 19:23:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花儿 发表的提问：
计提附加税分录，是借：营业税金及附加，还是主营业务税金及附加？这两者有什么区别吗？
你好 现在没有营业两个字了 已经取消了 现在都是在税金及附加科目来核算
148楼
2023-08-18 19:03:33
全部回复
花儿：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-08-18 19:32:51
meizi老师：回复花儿嗯 不客气 帮到你就好
2023-08-18 19:47:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皓欣妈妈 发表的提问：
税金及附加这些的计提，基数是增值税，像超市租赁摊位所计提的租赁税，也要计提税金及附加吗？
超市租赁摊位的租金缴纳的也是增值税，也是根据增值是计提税金及附加
149楼
2023-08-18 19:25:33
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
150楼
2023-08-18 19:41:59
全部回复
耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-08-18 19:55:51
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-08-18 20:09:56
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-08-18 20:37:03
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-08-18 20:49:22
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-08-18 21:18:25
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-08-18 21:33:06
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