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计提税金及附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
2019附加税的计提分录，贷应交税费的时候，科目错，计到了税金及附加。 分录 “借税金附加 贷应交税费” 变成了 “借税金附加 贷 税金附加” 2020要怎么做调整？
这个是相当没有做，借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
211楼
2023-10-09 17:20:00
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小末：回复maize老师 金蝶里面没有以前年度损益调整科目，在哪个分类下新增？
2023-10-09 17:39:08
maize老师：回复小末那就做借借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-10-09 18:00:16
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
计提增值税及附加的分录
增值税计提（多交） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 如果是少交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这边多交和未交增值税是根据销项减去进项加上进项转出减去减免等项目的差额 借：销项、 进项转出 贷：进项 减免税额 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（借贷差额，如果是借方余额就是多交） 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
212楼
2023-10-09 17:27:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
213楼
2023-10-09 17:43:17
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-10-09 18:02:22
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-10-09 18:24:20
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-10-09 18:54:05
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-10-09 19:08:33
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-10-09 19:21:12
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-10-09 19:38:25
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-10-09 19:59:30
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-10-09 20:25:23
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-10-09 20:51:10
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-10-09 21:02:10
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-10-09 21:13:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
214楼
2023-10-09 18:02:59
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-10-09 18:22:38
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2023-10-09 18:41:49
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2023-10-09 19:08:27
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2023-10-09 19:29:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
交印花税作会计分录，计提，借税金及附加，贷，应交税费，交印花税，借应交税费，贷银行存款，这个税金及附加怎么填资产负债表
您好，税金及附加，再结转，借；本年利润，贷：税金及附加，然后填写资产负债表的时候，填写到未分配利润项目即可。
215楼
2023-10-10 17:29:17
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小草：回复王雁鸣老师 好的，谢老师
2023-10-10 18:03:29
王雁鸣老师：回复小草您好，不客气。
2023-10-10 18:31:44
小草：回复王雁鸣老师 打少了一个字，谢谢老师
2023-10-10 18:50:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ A^O^墨墨 发表的提问：
税金及附加的计提怎么做，他在缴纳的时候有免税这个分录要怎么做
减免的不用做，交多少计提多少就可以的，借税金及附加贷应交税费城建税，其他的免了不用做。
216楼
2023-10-10 17:40:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
217楼
2023-10-10 17:49:09
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
计提税金及附加的目的是不是为了年底归集，汇算清缴也需要总的数字？
税金因为是当月发生，下月缴纳，所以要计提
218楼
2023-10-10 17:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ KK 发表的提问：
在18年计提税金及附加，因税务局政策未满收入10万免除教育附加税和河道税，那么我在19年能不能在账上做跨年冲回？
可以的，可以在19年进行冲减
219楼
2023-10-11 17:43:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
做外账的时候关于计提税金及附加和结转税金及附加，计提所得税及结转所得税，和后面的结转的分录帮我写下吧？
你好 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
220楼
2023-10-11 17:52:04
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刘新云：回复邹老师 那计提的分录怎么写
2023-10-11 18:07:58
邹老师：回复刘新云你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-10-11 18:30:02
刘新云：回复邹老师 老师那个税和印花税怎么计提和结转
2023-10-11 18:58:18
邹老师：回复刘新云你好，计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税，所得税 贷；银行存款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加 所得税费用
2023-10-11 19:15:39
刘新云：回复邹老师 还有增值税
2023-10-11 19:26:39
邹老师：回复刘新云你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-11 19:46:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 好嗨柚? 发表的提问：
在“六税两费”减半征收的情况下，怎样在金蝶-精斗云软件系统中设置计提税金及附加？
不修改设置，在生成的凭证中修改计提的金额更便利
221楼
2023-10-11 17:59:59
全部回复
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