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计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
16楼
2023-01-08 07:54:09
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ FFANG 发表的提问：
11️计提税金及附加比12月银行扣款多计提0.02元，请问差异怎么做分录
您好， 借：应交税费 贷：税金及附加 0.02
17楼
2023-01-08 08:53:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
18楼
2023-01-08 10:11:34
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失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-08 10:32:08
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2023-01-08 10:45:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
19楼
2023-01-08 11:26:59
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
20楼
2023-01-08 12:34:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
21楼
2023-06-06 21:08:46
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-06 21:21:38
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-06 21:47:45
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-06 22:05:29
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-06 22:30:40
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-06 22:57:53
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-06 23:12:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
22楼
2023-06-06 21:18:03
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赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-06-06 21:31:00
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-06-06 21:53:21
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-06-06 22:09:00
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-06-06 22:21:44
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-06-06 22:39:48
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-06-06 22:59:54
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-06-06 23:20:51
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-06-06 23:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
23楼
2023-06-06 21:43:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
24楼
2023-06-06 21:51:12
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-06-06 22:16:57
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-06-06 22:29:18
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-06-06 22:40:01
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-06-06 23:00:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师，想咨询一下，税金及附加的计提和缴纳的会计分录？
借:税金及附加 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
25楼
2023-06-06 21:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
26楼
2023-06-07 20:38:59
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-06-07 21:08:51
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-06-07 21:37:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
27楼
2023-06-07 20:50:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，去年有一个月的税金及附加忘记计提了，应该怎么补做会计分录呀？
借以前年度损益调整贷应交税费。
28楼
2023-06-07 21:14:28
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
29楼
2023-06-07 21:39:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.31w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
30楼
2023-06-07 21:56:59
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-06-07 22:30:13
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