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计提税金及附加会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
以前有收入，这个月没有收入，这个月还需要计提税金及附加吗
你好，没有收入就不需要计提的
91楼
2023-07-11 20:24:00
全部回复
☀️^_^：回复暖暖老师 到时我用软件做账提示我错误，必须要计提，
2023-07-11 20:50:18
暖暖老师：回复☀️^_^那你就计提一下，我们的不是必须
2023-07-11 21:18:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心的睫毛膏 发表的提问：
计提税金及附加时，借方多计提了10300元，怎么调整这笔错误
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
92楼
2023-07-11 20:50:59
全部回复
开心的睫毛膏：回复maize老师 这个差额要放到未交增值税下面吗
2023-07-11 21:22:01
maize老师：回复开心的睫毛膏不是，这个不，按上面做，借应交税费 应交城建税，/教育费附加，/地方教育费附加 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-07-11 21:42:15
开心的睫毛膏：回复maize老师 老师，那这个差异我也不知道该放到城建，教育费，或者地方教育的哪一个下面才合适，因为就是当时加总错误造成的差异10300元
2023-07-11 22:10:45
maize老师：回复开心的睫毛膏需要查清楚才可以，查清楚才可以放，
2023-07-11 22:21:55
开心的睫毛膏：回复maize老师 谢谢老师
2023-07-11 22:43:08
maize老师：回复开心的睫毛膏不能直接这么笼统做
2023-07-11 22:53:36
开心的睫毛膏：回复maize老师 嗯嗯，好的，我明白了
2023-07-11 23:11:53
maize老师：回复开心的睫毛膏好的，我先回复别的学员了
2023-07-11 23:34:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
我计提税金及附加 没有这个选项呀
您好，就是您的 营业税金及附加
93楼
2023-07-12 20:26:17
全部回复
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 我去税务局代开专票，增值税扣款844.66，城市维护建设税扣了29.56 怎么计算的？
2023-07-12 20:40:54
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，把发票开给我看下
2023-07-12 20:54:30
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 城市维护建设税不是增值税的7% 营业税金及附加下面还有明细
2023-07-12 21:05:19
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）增值税=29000/(1+3%)*3%=844.66 市的城建税 应该是增值税*7% =844.66*7%=59.1262 然后您享受减半征收附加税=59.13*0.50=29.565
2023-07-12 21:21:11
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 选择不了税金及附加
2023-07-12 21:43:42
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，要写540303 才可以选到的
2023-07-12 22:01:27
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 但是计提税金及附加，不是借：税金及附加，这个选不了
2023-07-12 22:29:32
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，您给 税金及附加，设置了二级科目了，所以您必须做科目 540303
2023-07-12 22:57:35
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 不是，系统自带二级科目。
2023-07-12 23:12:55
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那您科目选择540303 试过了吗
2023-07-12 23:25:05
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 那现在我要怎么选税金及附加
2023-07-12 23:42:57
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，请问您 科目选择540303 您试过没有
2023-07-13 00:00:09
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 这个能选
2023-07-13 00:21:41
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那不就好了吗？？
2023-07-13 00:44:36
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 540303是城市建设税不是税金及附加
2023-07-13 01:10:20
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，您现在交的不是 城建税吗？ 是什么您告诉我下
2023-07-13 01:28:40
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复宸宸老师 计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设税
2023-07-13 01:44:23
宸宸老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）您好，那就是 借：税金及附加——-应交城市建设税 贷：应交税费-应交城市建设税
2023-07-13 02:07:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 夜雨如歌 发表的提问：
请问老师，需要计提税金及附加吗
你好，税金及附加核算城建税，等附加税。
94楼
2023-07-12 20:53:14
全部回复
夜雨如歌：回复汪晨老师 用销➖进项来计提吗？需要考虑异地预缴的吗
2023-07-12 21:30:50
汪晨老师：回复夜雨如歌你好，不需要考虑预缴的，附加税是以增值税为计税基础。例如增值税10元，城建税为10*7%
2023-07-12 21:45:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
上月没有计提税金及附加这个月扣了款 怎么做会计分录？
本月实际缴纳时，直接做 借：税金及附加--具体税种明细 贷：银行存款
95楼
2023-07-12 21:02:58
全部回复
梅林贵人：回复张艳老师 月底把税金及附加转入本年利润吗
2023-07-12 21:23:03
张艳老师：回复梅林贵人是的，月末将税金及附加科目余额转入本年利润科目。
2023-07-12 21:38:05
梅林贵人：回复张艳老师 环保税 工会经费计入管理费科目 还是应交税费科目呢
2023-07-12 21:56:36
张艳老师：回复梅林贵人环保税是要计入税金及附加科目核算，记录时用应交税费--应交环境保护税
2023-07-12 22:23:25
梅林贵人：回复张艳老师 工会经费呢
2023-07-12 22:46:13
张艳老师：回复梅林贵人计入管理费用--工会经费科目核算
2023-07-12 23:13:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税金及附加税率是多少？计提和缴纳时怎么做会计分录？
" （目前已由“营业税及季附加”更名为“税金及附加”） 　　计提时： 　　借：税金及附加 　　　贷：应交税费--应交营业税(按一定税率计算) 　　　　　应交税费-应交消费税 　　　　　应交税费－应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%) 　　　　　应交税费－应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%) 、印花税等 　　交纳时： 　　借:应交税费--应交营业税 　　　应交税费--应交消费税 　　　应交税费－应交城建税 　　　应交税费－应交教育费附加 、印花税等 　　　贷:银行存款"
96楼
2023-07-17 20:10:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
计提税金及附加，当月计提下月的吗？
你好，当月计提当月，而不是计提下个月的
97楼
2023-07-17 20:24:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，请问2019年10月的账，忘记计提税金及附加了，请问如何调整，谢谢您。
你好，现在不用计提，当时做到那个科目
98楼
2023-07-17 20:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美一天 发表的提问：
老师，为什么要计提税金及附加，怎样计提税金及附加
你好，计提是为了符合权责发生制要求 借；税金及附加，贷；应交税费——附加税 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
99楼
2023-07-18 19:25:40
全部回复
美一天：回复邹老师 计提税金只是计提税金及附加吗？增值税需要计提吗？
2023-07-18 19:41:42
美一天：回复邹老师 如果进项大于销项，还用计提税金吗？
2023-07-18 19:54:37
邹老师：回复美一天你好，增值税是结转，而不是计提 如果进项大于销项，没有增值税，就不需要计提附加税的
2023-07-18 20:05:35
美一天：回复邹老师 增值税怎样结转？
2023-07-18 20:17:33
邹老师：回复美一天你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-07-18 20:34:39
美一天：回复邹老师 一般纳税人
2023-07-18 20:46:12
邹老师：回复美一天你好，增值税一般纳税人月末这样结转，如果有应纳税额的情况下 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-18 21:08:04
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
100楼
2023-07-18 19:43:14
全部回复
A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-07-18 20:06:26
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-18 20:34:26
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-07-18 21:01:33
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-07-18 21:19:23
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-07-18 21:45:49
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-07-18 21:57:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
税金及附加的会计分录流程怎么写
您好 计提的时候 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 缴纳的时候 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
101楼
2023-07-18 20:01:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
计提营业税金及附加怎么做分录
你好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
102楼
2023-07-18 20:30:43
全部回复
旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转
2023-07-18 21:09:51
紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的
2023-07-18 21:24:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瀚宝 发表的提问：
老师，计提税金及附加，这个怎么弄？
你好 借税金及附加 贷应交税费
103楼
2023-07-18 20:38:59
全部回复
瀚宝：回复玲老师 我不知道怎么算，我这个季度增值税申报是负数的，还需要计提税金及附加吗？
2023-07-18 20:57:38
玲老师：回复瀚宝你好 不交附加税的呢 
2023-07-18 21:12:46
瀚宝：回复玲老师 你好，老师，那印花税呢
2023-07-18 21:24:46
瀚宝：回复玲老师 老师，印花税需要交吗？
2023-07-18 21:45:07
玲老师：回复瀚宝比如购销合同，按合同金额乘以万分之三。
2023-07-18 22:02:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.93w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师好，请问计提税金及附加该怎么处分录？缴纳的时候呢
借税金及附加，贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
104楼
2023-07-19 20:06:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
每个月都有计提税金及附加吗？
你好，有税金及附加需要缴纳，就需要计提 如果不需要缴纳，就不需要计提的 
105楼
2023-07-19 20:23:06
全部回复
甜美的芹菜：回复邹老师 是不是只用计提附近税，增值税不用计提
2023-07-19 20:44:55
邹老师：回复甜美的芹菜你好，是的，增值税是做相应的结转分录
2023-07-19 21:12:11
甜美的芹菜：回复邹老师 是不是简易计税就不用结转，交的时候直接缴纳
2023-07-19 21:29:15
邹老师：回复甜美的芹菜你好，是的，是这样的
2023-07-19 21:43:13
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