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计提税金及附加会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2017年起土地使用税，房产税计入税金及附加，请问计提土地使用税怎么做分录，计提税金及附加时又怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-土地使用税 贷：银行存款
61楼
2023-06-27 20:27:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.31w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
62楼
2023-06-27 20:55:00
全部回复
朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2023-06-27 21:17:36
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2023-06-27 21:31:49
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2023-06-27 21:43:42
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2023-06-27 22:06:22
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2023-06-27 22:17:02
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2023-06-27 22:45:33
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2023-06-27 23:11:53
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2023-06-27 23:36:28
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2023-06-27 23:54:48
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2023-06-28 00:20:20
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2023-06-28 00:37:51
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2023-06-28 01:01:08
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2023-06-28 01:17:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 她是甜甜、、 发表的提问：
营业税金及附加计提分录怎么做？
借：税金及附加，贷：应交税费
63楼
2023-06-27 21:07:37
全部回复
她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？
2023-06-27 21:38:18
袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧
2023-06-27 22:03:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
税金及附加怎样计提，分录怎么写
你好，计提时：借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
64楼
2023-06-27 21:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
65楼
2023-06-28 20:04:27
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
66楼
2023-06-28 20:18:49
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2023-06-28 20:46:24
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2023-06-28 21:10:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宁静 发表的提问：
你好我18年计提税金及附加，没有冲回，又提了一笔，现在如何冲回？
你好 走以前年度损益调整来冲回来的
67楼
2023-06-28 20:45:56
全部回复
宁静：回复meizi老师 执行小企业会计准则的也要这样做吗？
2023-06-28 21:15:23
meizi老师：回复宁静你好 小企业会计准则没这个科目 直接走未分配利润做 。 等下 你实际是18年发生了税费 你计提了。 现在又计提了一笔 实际什么情况。 说清楚业务才好判断怎么处理
2023-06-28 21:38:19
宁静：回复meizi老师 就是我多计提了税金
2023-06-28 21:53:15
meizi老师：回复宁静你好 那你就红冲 借应交税费 贷未分配利润
2023-06-28 22:13:40
宁静：回复meizi老师 现在没有汇算清缴我做在19年可以吗？
2023-06-28 22:37:43
meizi老师：回复宁静你好 可以的 如果你19年还没结账的话 可以补做 冲
2023-06-28 22:53:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
老师，一般计提税金及附加的时候需要附附件嘛？
有没有都可以 用的话自己写个计算过程
68楼
2023-06-28 21:14:59
全部回复
杨杨：回复郭老师 哦，一直都没做，看书上说的必须有！所以不确定！谢谢老师
2023-06-28 21:43:37
郭老师：回复杨杨计提的这个可以没有的
2023-06-28 22:10:50
杨杨：回复郭老师 谢谢！
2023-06-28 22:39:15
郭老师：回复杨杨不用客气的，
2023-06-28 22:49:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ AMY 发表的提问：
请问这张用于计提税金及附加的表在哪可以打印？
您好，在您电子税务局的申报系统进去我要查询，
69楼
2023-07-03 20:10:29
全部回复
AMY：回复文老师 进去了，然后在哪个位置？
2023-07-03 20:37:49
文老师：回复AMY您方便截图看下吗，
2023-07-03 20:55:50
AMY：回复文老师
2023-07-03 21:08:58
AMY：回复文老师
2023-07-03 21:34:28
文老师：回复AMY您从我要查询进去
2023-07-03 21:59:09
AMY：回复文老师 上面就是在我要查询下面的子菜单呀，我应该选哪一个进去啊？点一户式查询吗？
2023-07-03 22:14:00
文老师：回复AMY申报信息差查询进去看下
2023-07-03 22:25:21
AMY：回复文老师
2023-07-03 22:52:50
文老师：回复AMY您好这里只有增值税吗，其他没有吗
2023-07-03 23:12:32
AMY：回复文老师 是的，这里查不到那个税费通用报表
2023-07-03 23:22:58
文老师：回复AMY您直接拨打当地的12366咨询一下，我们这就在这里面查的
2023-07-03 23:49:25
AMY：回复文老师 好的，谢谢！
2023-07-04 00:16:02
文老师：回复AMY不客气，这是我们的职责所在，最后还没帮上您，不好意思
2023-07-04 00:29:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 齿轮 发表的提问：
月底要计提税金及附加？
有要交的了附加税就计提 一般是在季末计提
70楼
2023-07-03 20:22:01
全部回复
齿轮：回复玲老师 老师 焊接摆动器 三千多的 入什么
2023-07-03 20:47:02
玲老师：回复齿轮5000元以下的可以直接记费用。 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-07-03 21:06:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ summerkao 发表的提问：
2018年少计提税金及附加0.5元，现在2019年要怎么处理
把手机提的0.5元，直接寄到一九年。
71楼
2023-07-03 20:33:04
全部回复
玲老师：回复summerkao把少计提的0.5元直接寄到一九年的账上。
2023-07-03 20:47:46
玲老师：回复summerkao借税金及附加贷应交税费。
2023-07-03 21:01:02
summerkao：回复玲老师 就是2019年重新计提一笔对吧
2023-07-03 21:21:22
玲老师：回复summerkao对的，重要性原则，你这个才0.5元，所以直接系在一九年就可以了。
2023-07-03 21:51:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
计提税金及附加的的附件是什么
税金及附加的计算明细表。
72楼
2023-07-03 20:47:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问老师 计提税金及附加，各项的计提比例是多少？
你好 附加税的话 城建税7%或者5% 教育费附加3% 地方教育费附加2%左右
73楼
2023-07-03 21:05:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 快乐幸福? 发表的提问：
这一比没有计提过？计提税金及附加只有城建，教育，地方教育
印花税也得记入到税金及附加里面
74楼
2023-07-04 20:15:53
全部回复
快乐幸福?：回复东老师 管理费用印花税怎么是贷方
2023-07-04 20:31:28
快乐幸福?：回复东老师 我给你发的是结转的分录
2023-07-04 20:41:28
东老师：回复快乐幸福?结转的时候在贷方的
2023-07-04 20:55:30
快乐幸福?：回复东老师 那计提在哪里？
2023-07-04 21:09:41
快乐幸福?：回复东老师 哪一比是计提印花税的？没有看到
2023-07-04 21:35:05
东老师：回复快乐幸福?计提记入到税金及附加里面
2023-07-04 21:57:09
快乐幸福?：回复东老师 我知道是计提到税金及附加，没有看到计提的那个分录
2023-07-04 22:14:29
东老师：回复快乐幸福?你这个是结转损益的凭证。是不是全在别的凭证里面
2023-07-04 22:35:22
快乐幸福?：回复东老师 你们这个税金及附加计提也没有印花税分录
2023-07-04 22:52:06
东老师：回复快乐幸福?那可能是这个还是之前的还没更新
2023-07-04 23:14:17
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，年末计提税金及附加的时候我不计提减免的部分，只计提需要缴纳的部分可以吗？谢谢
最好减免的部分也应该先计提，等到实际减免的时候再进行减免，这样可以保证做账的完整。
75楼
2023-07-04 20:22:14
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