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计提税金及附加会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 147 发表的提问：
老师问下，税金及附加的借贷方向？像这些费用计提时的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
46楼
2023-06-23 20:50:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 现代的狗 发表的提问：
你好，老师。我是小规模纳税人季度销售额不超过45万，计提税金及附加的税费会计分录是什么
你好，小规模纳税人季度销售额不超过45万，免征增值税，增值税免征了附加税（城建税，教育费附加，地方教育费附加）就不需要计提了
47楼
2023-06-23 21:06:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 税金及附加科目需要计提吗 ？ 会计分录怎么做呢 ？
需要的。需要的，借税金及附加贷应交税费。
48楼
2023-06-23 21:23:59
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果冻：回复玲老师 计提 ： 借: 税金及附加 贷： 应交税费 缴纳的时候 借：应交税费 贷： 银行存款 ， 是这样吗
2023-06-23 21:45:26
果冻：回复玲老师 需要在应交税金加 应交印花税二级科目吗
2023-06-23 22:01:36
玲老师：回复果冻你好您好，可以增加明细科目。
2023-06-23 22:12:29
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税金及附加计提怎么做分录
你好 借税金及附加 贷应交税费
49楼
2023-06-24 20:40:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
税金及附加怎样计提做分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税等科目
50楼
2023-06-24 20:59:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
51楼
2023-06-24 21:11:16
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
税金及附加是什么类科目？计提和缴纳时的会计分录？
你好，税金及附加是损益类科目！ 计提时：借记税金及附加 贷记应交税费-*** 缴纳时：借记应交税费-*** 贷记银行存款
52楼
2023-06-24 21:18:54
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学无止境：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 21:38:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
53楼
2023-06-24 21:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
老师 我想咨询一下 小规模 5月份怎么计提税金及附加 我怎么做分录呢 5月新成立的单位
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 缴纳 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
54楼
2023-06-25 20:43:26
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♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 怎么计提5月应教的增值税呢
2023-06-25 21:01:17
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-25 21:16:19
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税金及附加费是用应交增值税乘以百分比 现在我的销项税额是3294.26我购买金税盘的200 我想问一下附加税的基数减不减掉这200呢
2023-06-25 21:33:18
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 你税盘是可以抵减的话 那么你计算应交增值税的时候 是用3294.26-进项税-可抵扣的200+进项税转出+之前留抵的进项税 来计算后的余额来作为附加税的计税依据的
2023-06-25 21:59:53
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税控服务费可以抵减吗
2023-06-25 22:12:23
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 可以的 小规模首次买的税盘费用和每年的维护费都是可以全额抵扣的
2023-06-25 22:41:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.31w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
55楼
2023-06-25 20:56:24
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实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2023-06-25 21:23:09
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2023-06-25 21:44:09
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.31w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
56楼
2023-06-25 21:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 洋儿 发表的提问：
上月的税金及附加计提少了 这个月还是做同样的分录补提么
这个月需要补提处理，建议单独补提，这样账务处理清晰
57楼
2023-06-26 20:38:53
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Mine随缘 发表的提问：
计提资源税和税金及附加的分录
计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 交资源税 直接借：管理费用--资源税 贷：银行存款
58楼
2023-06-26 20:56:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
计提税金及附加分录是什么呢
您好 借 税金及附加-城建税等 贷 应交税费-城建税等
59楼
2023-06-26 21:23:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高小亮 发表的提问：
计提税金及附加的分录怎么写？
借税金及附加贷应交税费
60楼
2023-06-27 20:19:05
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高小亮：回复玲老师 缴纳的时候呢，老师
2023-06-27 20:33:21
玲老师：回复高小亮借应交税费贷银行存款
2023-06-27 20:56:49
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