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计提税金及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
31楼
2023-06-19 21:07:03
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 21:34:09
郭老师：回复乐一不用客气的，
2023-06-19 21:48:29
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.11w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
32楼
2023-06-19 21:12:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
33楼
2023-06-19 21:38:58
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-06-19 22:04:31
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-06-19 22:21:42
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-06-19 22:34:35
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-06-19 22:54:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
34楼
2023-06-20 20:43:43
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果断：回复meizi老师 多计提了
2023-06-20 21:07:55
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-06-20 21:20:34
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-06-20 21:33:51
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-06-20 21:53:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
35楼
2023-06-20 20:55:44
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坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2023-06-20 21:19:50
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2023-06-20 21:34:15
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2023-06-20 21:49:45
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2023-06-20 22:03:01
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2023-06-20 22:19:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
36楼
2023-06-20 21:10:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
37楼
2023-06-20 21:23:31
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-06-20 21:53:57
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-06-20 22:06:14
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-06-20 22:30:57
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-06-20 22:43:07
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-06-20 23:03:26
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-06-20 23:14:15
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-06-20 23:41:17
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-06-20 23:53:00
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-06-21 00:20:15
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-06-21 00:32:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
38楼
2023-06-20 21:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
39楼
2023-06-21 20:58:24
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2023-06-21 21:13:02
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2023-06-21 21:38:28
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2023-06-21 22:00:12
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2023-06-21 22:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
40楼
2023-06-21 21:08:04
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白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2023-06-21 21:35:57
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2023-06-21 21:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
老师去年四季度附加税忘记计提了怎么办？这个月补提，还是直接计入税金及附加。如果补提，分录怎么写
借税金及附加贷应交税费 做这个
41楼
2023-06-21 21:29:59
全部回复
果果酱：回复郭老师 附加税和企业所得税是必须计提吗？
2023-06-21 21:43:01
郭老师：回复果果酱你好 对的是的是的
2023-06-21 22:08:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计小白训练营 发表的提问：
老师，我计提税金及附加的时候是没有减去外省己交增值税来的，计提多了下个月要怎么转回，分录要怎么做？
你好！ 你的计提分录是怎么做的呢？
42楼
2023-06-22 20:56:51
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会计小白训练营：回复蒋飞老师  老师，计提时 借：税金及附加     贷：应交税费—应交城建税             应交税费—应交教育费附加              应交税费—应交地方教育附加
2023-06-22 21:28:14
蒋飞老师：回复会计小白训练营计提多了，下个月可以把多计提的冲减掉， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 （金额用负数表示）
2023-06-22 21:51:10
会计小白训练营：回复蒋飞老师 谢谢您的解答！
2023-06-22 22:09:10
蒋飞老师：回复会计小白训练营不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 22:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
43楼
2023-06-22 21:03:15
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-22 21:24:40
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
44楼
2023-06-22 21:17:39
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-06-22 21:45:27
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-06-22 22:01:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
45楼
2023-06-22 21:26:59
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