钱多多：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复钱多多好的，不用客气的了

小凌999：回复佟老师 尾款入应付账款还是其他应付款比较好？

佟老师：回复小凌999计入应付账款科目做核算

小凌999：回复佟老师 发票未开，我想以不含税价暂估入账，那应付账款的借方余额是不是就是未付的尾款减去进项税额

小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？

佟老师：回复小凌999你进项税额可以找一个过渡科目，其他应收款

小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，发票未开，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？会计分录要怎么做才比较正规，比较好对账？

佟老师：回复小凌999是的，预付账款要转到固定资产，不是转到应付账款 借固定资产 贷预付账款 应付账款

阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付

阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月

阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Cindy 婷：回复答疑陈园老师 借主营业务成本--工器具 贷应付账款--A公司 这样可以吗？

答疑陈园老师：回复Cindy 婷根据你们的实际情况入借方科目，但是感觉你说是工具，感觉根据实际情况入费用会比较好一些。贷方这样做是对的。

若蓝：回复宋生老师 少计提了

宋生老师：回复若蓝您好!借：管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。

若蓝：回复宋生老师 如果多计提了

宋生老师：回复若蓝您好！分录是一样的呃，金额写负数。

游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗

文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分

游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的

游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢

文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 老师，接刚才提问，缴纳社保时单位部分600，个人部分300，这又会么做财务会计和预算会计分录？

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，缴纳社保时，财务会计，借；应付职工薪酬-社保，900，贷：银行存款等科目，900。预算会计，借；事业支出等科目，900，贷：资金结存，900。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 我这样做，老师看是第一条预算会计对还是第二条对 财务会计分录: 缴社保时 借:经费支出—社保费(单位)600 其他应收款—社保费(个人)300 贷:银行存款900 发工资时: 借:经费支出—基本工资4000 货:现金3700 其他应收款—社保费(个人)300 预算会计分录(第一条): 借:事业支出—基本工资4000 事业支出—社保费600 贷:资金结存4600 预算会计分录(第二条): 借:事业支出—基本工资3700 事业支出—社保费900 货:资金结存4600

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，我理解的是第一条是对的。因为个人部分社保是包含在工资中的。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！以后有问题还要多请教。

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蒙猪：回复张艳老师 是重发了

张艳老师：回复蒙猪还有请问一下，这个退回，是员工重新将款项退给公司公户了吗？还是？

蒙猪：回复张艳老师 是的，退回公户

张艳老师：回复蒙猪借：其他应收款-XX 贷：银行存款 等收到退回款项时，做相反的分录。

蒙猪：回复张艳老师 谢谢老师！

张艳老师：回复蒙猪您客气了，祝您学习愉快，工作顺利

燕子：回复森林老师 已经统一做计提了

森林老师：回复燕子同学，您好，做过计提，直接借应付职工薪酬-工资 贷银行存款发放就可以了。