你好！先计提 公司承担部分 借✘✘费用 贷应付职工薪酬–公积金 缴纳公积金 借 应付职工薪酬–公积金 其他应付款–代扣个人公积金 贷银行存款。 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应付款 （社保个人应扣除部分）其他应付款（公积金个人部分）应交税费应交个人所得税 即可

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

你好，是暂时不认证，还是确定就不认证了按普通发票入账？

借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方

计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800

您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。

借其他应收款 贷银行存款。

计提工资的时候 借：生产成本 借：管理费用 借：销售费用 借：研发费用 借：在建工程等 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等

你好，借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款