半夏花开：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复半夏花开不客气满意记得五星好评

984217918：回复答疑郭老师 这几笔分录全部做在这一个月吗？

答疑郭老师：回复984217918不是，第一个月做第一个分录，剩下的第二个月

984217918：回复答疑郭老师 我这个是一家监理新公司还没开始建账的，我是想在十一月份做一笔未发的，十二月份的时候冲账，但当时情况是我们把这笔钱全部加在十二月份的工资里面一起发给员工了这分录又该怎么写

答疑郭老师：回复984217918工资当月计提，你不发，不用做发放的分录。

984217918：回复答疑郭老师 公司有十多名员工，请问一下发工资时是要每个人的工资都做一笔分录吗，还是要怎么做，请指教，因为第一次接触不懂，谢谢

答疑郭老师：回复984217918合计计提

984217918：回复答疑郭老师 发工资的时候一般是一个一个的从网银转还是怎么发放好

答疑郭老师：回复984217918也可以批量的，人不多可以一个个的转

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

若光：回复宸宸老师 请问老师，工资表需要另外做吗，还是在原来的工资表上做标记

宸宸老师：回复若光您好，不需要另外做的，根据人员，直接做入这个科目即可

豆豆：回复邹老师 个人所得税和社保怎么做分录

邹老师：回复豆豆你好，你可以比照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

yen：回复meizi老师 请问计提的时候个税部分也是计入管理费用么？是借管理费用80000，贷应付职工薪酬80000么？

meizi老师：回复yen你好 是的 应发工资包括了个税和个人社保金额的 嗯

亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录

亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的

亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？

邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的

TeFuri：回复maize老师 我们是人力资源公司，合作方一个季度给我们结一次款，每个月合作方的人员工资都是我们老板垫付的

TeFuri：回复maize老师 是从我们公司的账户发出去的

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 你看这些费用都是我们垫付的

TeFuri：回复maize老师

maize老师：回复TeFuri借主营业务成本 贷应付职工薪酬 工资/社保/公积金，这个你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板

TeFuri：回复maize老师 这是上个季度末支付给我们的钱

maize老师：回复TeFuri你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 报表的这个地方是负的

TeFuri：回复maize老师 是从银行账户里发出去的

maize老师：回复TeFuri你们确认收入的时候 应收账款做借方， 收款才做贷方，你这个多收款？

TeFuri：回复maize老师 老师能不能麻烦您给我写下会计分录

maize老师：回复TeFuri借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 收款做借银行 贷应收账款

TeFuri：回复maize老师

TeFuri：回复maize老师 是不是这个样子

maize老师：回复TeFuri收到回款做借银行贷主营业务收入 应交税费 你之前做主营业务成本就不要重复做了

TeFuri：回复maize老师 但是那笔费用不是我们的收入呀

maize老师：回复TeFuri你这个做成本啊，你开发票就需要按这个确认收入，你支付出去做成本

星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？

星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。

星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。

星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。

微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？

星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。

星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。

满满：回复玲老师 一次过发放的3个月工资再前面月份已经做账计提、发放了，实际上未发放，现在才一次过发放哦，要怎么调账？

玲老师：回复满满没有发就做发的分录 了 那不对 那你账都对不上 把错的红冲了 做我上面的分录

满满：回复玲老师 那个发放的会计分录是事务所做的，按现金出账，那我现在是先冲掉发放的工资，再在银行里重新做发放工资吗？实际发放的金额跟计提的金额有差异，要怎么搞？

玲老师：回复满满因为你前面就是做错 你现就先把错的冲了 现金增加 再银行付款 本来你做错的账上现金就是对不上的