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未发工资怎么做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ / 发表的提问：
公益协会发放工资会计分录怎么做，谢谢老师
同学你好 借费用类科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
121楼
2023-08-09 19:31:45
全部回复
/：回复朴老师 非营利组织的工资发放也是计提费用类科目？
2023-08-09 20:24:51
朴老师：回复 /恩，或者业务活动成本
2023-08-09 20:35:46
/：回复朴老师 业务活动成本-接受服务费用?
2023-08-09 21:00:02
朴老师：回复 /借业务活动成本 贷应付职工薪酬 这样
2023-08-09 21:23:44
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
款未付，发票先到怎么做会计分录呢
你好，借库存商品，应交税费贷应付账款
122楼
2023-08-09 19:59:59
全部回复
曉傅：回复王晶老师 那就等于先做入库处理咯
2023-08-09 20:21:20
王晶老师：回复曉傅额，是的呢，先做入库处理
2023-08-09 20:36:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
新办企业没买社保，但扣了个税未交、的工资会计分录怎么做？
个税扣了，及时做个税申报表申报 如果暂时没交，放在“其他应付款——应交个税”中
123楼
2023-08-10 19:03:40
全部回复
妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？
2023-08-10 19:23:34
李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-08-10 19:35:50
妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？
2023-08-10 19:48:26
李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入
2023-08-10 20:00:13
妮妮：回复李爱文老师 没有
2023-08-10 20:13:18
李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-08-10 20:37:34
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
124楼
2023-08-10 19:10:11
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师这发工资条怎么做会计分录呀，谢谢！
学员你好，分录如下 借:应付职工薪酬2875 贷:其他应付款/其他应收款485.31 其他应收款(欠款)/营业外收入(罚款)200 应交税费-个人所得税30 银行存款2875-485.31-200-30=2159.69
125楼
2023-08-10 19:36:22
全部回复
海里集团：回复悠然老师01 那当月计算工资，下月15号发工资，当月是否需要做计提，下月再做发放工资分录？
2023-08-10 20:06:20
悠然老师01：回复海里集团当月需要计提的，而且实际发放和计提不一致的话还要调整
2023-08-10 20:28:49
海里集团：回复悠然老师01 那等到发放时候一起做计提，连续做发放工资会计分录是否可以？
2023-08-10 20:58:08
悠然老师01：回复海里集团按规定，当月发上月的工资，按权责发生制这个月的工资应在这个月计提，作为当月费用
2023-08-10 21:12:09
海里集团：回复悠然老师01 那实际扣发放工资1000，扣缴员工支付的社保385.31，公司补缴社保960，以银行支付怎么做会计分录
2023-08-10 21:39:27
悠然老师01：回复海里集团学员你好，为了问题好分类，便于其他人查询，新问题请你下次重新提交，交社保分录如下 借:其他应付款385.31 应付职工薪酬960 贷:银行存款385.31+960=1345.31
2023-08-10 22:08:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问单位食堂买菜（在税务局代开发票），怎么做会计分录 食堂工作人员的工资怎么做会计分录？谢谢！
你好。您好，是单位免费职工食堂吗？
126楼
2023-08-10 19:41:51
全部回复
玲老师：回复Ll是这样。是这样计入福利费用。
2023-08-10 19:59:36
Ll：回复玲老师 会计分录分别怎么做？谢谢！
2023-08-10 20:22:36
玲老师：回复Ll借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-08-10 20:46:45
Ll：回复玲老师 菜款和食堂工作人员工资都要走应付职工薪酬  是吧！谢谢！
2023-08-10 21:14:39
玲老师：回复Ll是的，您的理解是正确的。
2023-08-10 21:41:23
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
127楼
2023-08-10 19:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
128楼
2023-08-16 19:00:15
全部回复
上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-08-16 19:18:56
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-08-16 19:37:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
129楼
2023-08-16 19:23:06
全部回复
大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-08-16 19:49:01
吴月柳：回复大宝补提500
2023-08-16 20:14:17
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-08-16 20:43:23
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-08-16 21:10:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崽崽 发表的提问：
工资 计提和发放做成一笔 不分开 会计分录怎么写
不管咋发，需要先计提，你看截图
130楼
2023-08-16 19:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
当月交当月社保时还未发工资，分录应该怎么做？次月发上月工资时分录应该怎么做？
按下面图片做就可以，没有发生的不做就可以。
131楼
2023-08-17 19:28:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
132楼
2023-08-17 19:38:23
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
133楼
2023-08-17 19:44:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
134楼
2023-08-18 18:40:33
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
135楼
2023-08-18 19:09:29
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