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款已收发票未开会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学堂用户_ph144115 发表的提问：
公司开出一张专用发票，款项未收到，会计分录怎么写
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
151楼
2023-08-20 19:26:41
全部回复
学堂用户_ph144115：回复老江老师 公司是小规模纳税人，专票是税务局代开的，这样的话，还用抄税报税吗？季报的时候怎么做账
2023-08-20 19:41:31
老江老师：回复学堂用户_ph144115借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 抄报税，还是要的，只是抄不到这张 季报里，填入申报中相应的位置
2023-08-20 19:53:11
学堂用户_ph144115：回复老江老师 发票是代开的。。我这没有税控盘。如何抄税啊？
2023-08-20 20:13:47
老江老师：回复学堂用户_ph144115咱家没有税控盘？那就不要抄报税
2023-08-20 20:40:46
学堂用户_ph144115：回复老江老师 电子税务局代开专票的那个流程步骤操作，咱们有吗
2023-08-20 21:09:07
老江老师：回复学堂用户_ph144115这种没有，流程上的，各地可能规定不一，可以咨询一下当地12366
2023-08-20 21:23:38
学堂用户_ph144115：回复老江老师 企业所得税税的缴纳，小规模季度不超过30万，可免，公司七月份收入9万多，是不是也得做九万多的费用出来啊？
2023-08-20 21:39:08
老江老师：回复学堂用户_ph144115企业所得税，并没有30的概念，是按应纳税所得额来计算的（小于100万，5%）
2023-08-20 22:00:57
学堂用户_ph144115：回复老江老师 那我们公司，比如七月份收入9万，8月收入7万的话，季报时用缴税吗
2023-08-20 22:11:36
老江老师：回复学堂用户_ph144115是查账征收，还是核定征收？
2023-08-20 22:39:21
学堂用户_ph144115：回复老江老师 查账征收。小规模纳税人
2023-08-20 23:08:01
老江老师：回复学堂用户_ph144115要不要交税，看利润总额（应纳税所得额）
2023-08-20 23:24:35
学堂用户_ph144115：回复老江老师 都什么样的自制单据可以作为入账的原始凭证呢？
2023-08-20 23:49:04
老江老师：回复学堂用户_ph144115如工资单，领料单都可以作为原始凭证入账
2023-08-21 00:16:53
学堂用户_ph144115：回复老江老师 老师，代开专票或者自开专票，是每个月的任何时候都可以吗？
2023-08-21 00:27:04
老江老师：回复学堂用户_ph144115是的，任何时候都可以的（休息日，税务机关不上班除外）
2023-08-21 00:47:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ W 发表的提问：
销售货物，货物已发出，发票也已开出，款未收到，如何做分录
你好 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
152楼
2023-08-20 19:54:00
全部回复
W：回复邹老师 销售的不是库存商品，是加工产品
2023-08-20 20:20:10
邹老师：回复W你好，是提供加工服务，而不是销售产品，是这个意思？
2023-08-20 20:37:43
W：回复邹老师 嗯工业自动化制造行业，主营两种，一种是客户提供材料，只负责给他生产，一种是包工包料，这两种分录怎么记
2023-08-20 20:52:45
邹老师：回复W你好 纯加工收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：生产成本 一种是包工包料 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-08-20 21:18:48
W：回复邹老师 好的谢谢
2023-08-20 21:39:42
邹老师：回复W不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-20 21:59:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
153楼
2023-08-21 19:04:46
全部回复
半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-08-21 19:28:47
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-08-21 19:46:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高大的大船 发表的提问：
物业公司开出一张水电发票钱款未收到的会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
154楼
2023-08-21 19:18:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
155楼
2023-08-21 19:41:59
全部回复
Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-08-21 20:07:44
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-08-21 20:25:51
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-08-21 20:36:04
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-21 20:49:25
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
156楼
2023-08-22 18:16:57
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
小规模商贸公司，求1、货已入库，钱未付，没有发票 2、然后付款，仍未收到发票、3、收到发票 。这三步会计分录
你好，1、借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估2、借：应付账款 贷：银行存款 3、跟1一样红字分录冲销暂估，然后借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款
157楼
2023-08-22 18:38:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录，收到发票后又怎么做分录？有进项税
你好，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款，收到发票认证，借应交税费－－应交增值税（进），贷应交税费－－待认证进项税
158楼
2023-08-22 19:03:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已付款，已收货，没有收到发票会计分录如何写？
一、付款时的分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、暂估入库 借：库存商品（或原材料） 贷：预付账款
159楼
2023-08-22 19:27:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈强 发表的提问：
收到发票收到货，未付款，怎么写会计分录
你好，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额），贷应付账款
160楼
2023-08-22 19:41:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
161楼
2023-08-23 18:41:10
全部回复
思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2023-08-23 19:08:17
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2023-08-23 19:26:04
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2023-08-23 19:41:33
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2023-08-23 20:08:28
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2023-08-23 20:18:55
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2023-08-23 20:34:25
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2023-08-23 20:52:34
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2023-08-23 21:15:34
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2023-08-23 21:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
已做的部分工程项目，有初步签了合同，但未开工程款发票，款项也未支付，要怎么做会计分录
你好，已做的部分工程项目，借：工程施工，贷：银行存款等科目 
162楼
2023-08-23 18:49:00
全部回复
cfh：回复邹老师 未支付款项也未收到发票呢
2023-08-23 19:05:43
邹老师：回复cfh你好，已做的部分工程项目，未支付款项也未收到发票，借：工程施工，贷：应付账款等科目 
2023-08-23 19:31:47
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 成就的菠萝 发表的提问：
收部分房款已开票会计分录怎么做
借：银行存款 收到的钱 借：应收帐款 还差的钱 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 等再收到剩下的款 借：银行存款 贷：应收账款
163楼
2023-08-23 19:02:46
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物发票已开出，款项未收到怎么做分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
164楼
2023-08-23 19:30:20
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
以前已经确认收入的未开票金额，现在再开出发票，那么会计分录怎么做呢
同学，你好，这个可以之前的红冲，再做一个凭证就可以了，写明原因是补开发票。
165楼
2023-08-23 19:38:59
全部回复
小虹虹：回复森林老师 因为确认未开票收入时候按照9%的工程服务确认的，现在又开了13%的机械租赁，这个怎么处理
2023-08-23 20:07:21
森林老师：回复小虹虹同学，你好，这个不行的，税率必须统一的。
2023-08-23 20:18:50
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