首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
款已收发票未开会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
196楼
2023-09-21 18:13:58
全部回复
　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2023-09-21 18:32:43
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2023-09-21 18:58:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 摩天轮 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，我公司找代办给客户注册商标，收到客户的注册商标款应该如何做会计分录？1.未开发票是怎么做？2.已开发票如何做？3.未收到款项已开发票怎么做？
你好 1借；银行存款 贷；预收账款 2 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费
197楼
2023-09-21 18:23:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清爽的世界 发表的提问：
老师你好，事业单位发出疫苗，未收款已出库的财务会计分录和预算会计分录怎么做？
如果说没有收款，那么预算会计师不需要做处理的，因为预算会计是收付实现制，那么财务会计是借应收款项。
198楼
2023-09-21 18:31:24
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师我公司先开发票，未收到货款，请问会计分录怎么做？
你好，确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
199楼
2023-09-21 18:44:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
发票已收，款项已付，但发票由于丢失抵扣联，未进行认证，这笔款项该如何入账？具体会计分录是怎样的呢？
借原材料等 借应交税费-应交增值税-待认证进项税额（或者借其他应收款-待认证进项税）贷应付账款 也可以先不入账，等认证了再做账。
200楼
2023-10-09 17:48:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
201楼
2023-10-09 17:58:39
全部回复
別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2023-10-09 18:24:46
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2023-10-09 18:53:20
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2023-10-09 19:22:21
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2023-10-09 19:33:39
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2023-10-09 19:56:14
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2023-10-09 20:07:59
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2023-10-09 20:37:34
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2023-10-09 20:48:41
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2023-10-09 21:16:08
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 21:39:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
商品先入库未开进项票已付货款，会计分录如何做？谢谢
你好 借 库存商品  贷银行
202楼
2023-10-09 18:03:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不二。 发表的提问：
开出一张发票但是不是收入的会计分录怎么做？款项还未收到
你好，不是收入那是什么？
203楼
2023-10-09 18:11:59
全部回复
不二。：回复徐阿富老师 代收代付这样。借什么贷什么呢
2023-10-09 18:41:56
徐阿富老师：回复不二。你好，代收代付也要你们开票？是什么款项呢？
2023-10-09 19:08:14
不二。：回复徐阿富老师 服务费来的
2023-10-09 19:30:23
徐阿富老师：回复不二。你好，你把问题说明白点，我才能为你解答呢，服务费开出去发票应该记收入才是呢
2023-10-09 19:49:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Pluto 发表的提问：
收到厂房租金的专票，已认证，但未付款，怎么做会计分录？
借管理费用或成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷其他应付款
204楼
2023-10-10 17:18:26
全部回复
Pluto：回复方老师 谢谢老师！
2023-10-10 17:34:18
方老师：回复Pluto不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-10-10 17:45:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 双木5206 发表的提问：
公司收到购买方货款，货已发出，发票还未开出求分录。
结转成本同时结转收入，借主营业务成本，贷库存商品，借银行存款，贷主营业务收入。
205楼
2023-10-10 17:33:03
全部回复
双木5206：回复小洪老师 一下转不过弯来了，可以这么做吗？ 1，收到货款时 借:银行存款 贷:预收账款 2，仓库发货时 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项 3，开发票后 借:预收账款（负数） 贷:主营业务收入（负数） 应交税费增值税销项（负数） 借:预收账款（发票实际金额） 袋:主营业务收入（发票实际金额） 应交税费增值税销项（发票实际金额）
2023-10-10 17:59:06
小洪老师：回复双木5206你好这是权责发生制确认收入和成本你这样做是可以的
2023-10-10 18:23:23
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？
学员您好，实务上只有是开票的都要确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入
206楼
2023-10-10 17:41:53
全部回复
bzmm823：回复dizzy老师 那如果后面出现退货呢？那我的主营业务收入少了 我可以申请退税？ 我是说企业所得税
2023-10-10 18:08:07
dizzy老师：回复bzmm823是可以红冲发票的
2023-10-10 18:19:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
207楼
2023-10-10 18:02:40
全部回复
张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-10-10 18:22:16
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-10-10 18:43:24
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-10-10 19:09:23
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-10-10 19:21:10
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-10-10 19:48:59
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-10-10 20:00:31
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的百合 发表的提问：
已付款未收到发票怎么做分录？
已付款未收到发票分录如下 借 预付账款 贷 银行存款
208楼
2023-10-10 18:08:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
款已付发票未到的情况下预提此项费用的会计分录
当作预付款 借预付账款 贷银行存款
209楼
2023-10-11 16:44:02
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
210楼
2023-10-11 17:09:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料