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款已收发票未开会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
181楼
2023-09-12 18:29:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师，工厂工业销售发出商品，未开发票，未收到货款，怎么做会计分录呢？需要挂应收款吗
你好 ； 是的。  属于无票收入了； 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入； 应交税费-应交增值税 
182楼
2023-09-12 18:37:45
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HLing：回复meizi老师 以后会开票哦，所以现在还不确认收入
2023-09-12 19:03:38
meizi老师：回复HLing你好 ； 先做无票收入； 开票后 以后红冲无票收入在按开票处理分录 
2023-09-12 19:21:40
HLing：回复meizi老师 但是我现在还不想确认收入可以吗？可以先结转借营业成本，贷库存商品
2023-09-12 19:45:28
meizi老师：回复HLing你好； 要做收入； 不然你到时会延迟报税的 
2023-09-12 20:09:34
HLing：回复meizi老师 延迟报税应该也没事吧，我想开了发票再报税，或者10月份的账再报税
2023-09-12 20:34:08
HLing：回复meizi老师 是工厂行业的发出商品就要先确认收入报税吗？
2023-09-12 21:03:06
meizi老师：回复HLing 你好； 延迟报税会有滞纳金的。   同时有风险 虚假申报的 情况的；发出去商品风险转移就应该做收入处理报税的
2023-09-12 21:18:16
HLing：回复meizi老师 老师，那我们现在没到可以缴税金额吧没到30万一个季度，小微企业
2023-09-12 21:44:20
meizi老师：回复HLing你好 ； 小规模的话是的。 季度不超过45万普票是免增值税和附加税的 
2023-09-12 22:00:21
HLing：回复meizi老师 那免税怎么做会计分录呢
2023-09-12 22:22:06
meizi老师：回复HLing你好；  借应交税费-应交增值税贷营业外收入  
2023-09-12 22:44:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程已确认收入需要确认成本，成本劳务费已付款但是未收到发票，该如何做会计分录
你好！可以暂估成人入账
183楼
2023-09-12 19:02:59
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郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算
2023-09-12 19:37:06
QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录
2023-09-12 20:04:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 感性的期待 发表的提问：
当月收到工程进度款，当月已开发票，会计分录怎么写
您好，借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税
184楼
2023-09-13 18:31:07
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感性的期待：回复文老师 不用计入工程结算吗？
2023-09-13 19:14:24
文老师：回复感性的期待您开票确认收入了，直接做收入
2023-09-13 19:33:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、货款已经付了，货收到了，发票没到怎么做分录？ 2、钱已经收到，货已经发了，发票未开怎么入账？ 3、增值税及增值税月末计提分录?
1，借；库存商品 贷；应付账款-暂估 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品 3，月末结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月初 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
185楼
2023-09-13 18:52:40
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
本公司为一般纳税人，本月已开具普通发票给客户，但款还未收到，应如何处理会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
186楼
2023-09-13 18:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
老师，请问一下，发票已开，货未发，款未收，实际也没有货。这个分录如何做？但是发票过两个月会冲红。
你好 借应收账款  贷应交税费  有虚开发票风险 
187楼
2023-09-19 17:22:15
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努力学习中。。。。。：回复玲老师 意思是货款假设113万，发票开：113万，分录：只做：借：应收 13 贷：应交税费-销项 13 ，没有发出商品，是这样吗？
2023-09-19 17:42:50
玲老师：回复努力学习中。。。。。是的 但是这有风险 可以税务会认为你虚开发票
2023-09-19 18:01:51
努力学习中。。。。。：回复玲老师 就是跨月再冲红，这样会被认为虚开发票吧
2023-09-19 18:23:38
玲老师：回复努力学习中。。。。。你提前开发票 这样会被认为虚开发票
2023-09-19 18:47:26
努力学习中。。。。。：回复玲老师 如果现实中确实有这样的企业呢？签了合同，对方要求先开发票，到后来业务又不做了呢？最终的结果就是等着被查？
2023-09-19 19:16:17
玲老师：回复努力学习中。。。。。这种我只能提示你有风险，具体能不能被查这个不好说？
2023-09-19 19:29:20
努力学习中。。。。。：回复玲老师 好的，谢谢，明白。
2023-09-19 19:40:52
玲老师：回复努力学习中。。。。。不客气，祝您工作学习愉快。
2023-09-19 19:59:37
努力学习中。。。。。：回复玲老师 那如果后期有发货，现在先开发票，以后也不冲红，这种就不会被列为虚开吧？
2023-09-19 20:16:09
玲老师：回复努力学习中。。。。。这个不好说 看你税局 
2023-09-19 20:32:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
188楼
2023-09-19 17:33:07
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-09-19 18:12:46
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-09-19 18:30:31
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-09-19 18:50:25
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-09-19 19:03:53
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-09-19 19:19:07
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-09-19 19:35:44
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-09-19 19:47:13
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-09-19 20:04:14
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-09-19 20:32:58
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-09-19 20:49:30
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-09-19 21:04:40
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-09-19 21:25:44
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 21:37:14
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-09-19 21:54:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
建筑业发票已开出，工程款没收到，应怎么记会计分录？
你好！做一般简单的工程你可以，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
189楼
2023-09-19 17:55:57
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑业，一般纳税额，发票已开据给业主，可是款项一直未收到，会计分录应该怎么写？
借应收账款 贷主营业务收入 销项税额
190楼
2023-09-19 18:24:50
全部回复
.小方.：回复佟老师 老师，现在能不能先把收入调整出来，先不做收入。
2023-09-19 18:55:37
佟老师：回复.小方.你们没有达到收入确认标准吗
2023-09-19 19:08:45
.小方.：回复佟老师 是的，老师
2023-09-19 19:24:47
.小方.：回复佟老师 这个可以调整吗？分录怎么调整
2023-09-19 19:43:23
佟老师：回复.小方.就是提前开票 借应收账款】 贷应交税费-销项税额
2023-09-19 20:10:02
.小方.：回复佟老师 老师，票开了，钱没收到，之前做了收入确认，现在要把收入调整出来，要怎么写分录，刚才那个没看懂，增值税已经留底进项抵扣了。
2023-09-19 20:28:55
佟老师：回复.小方.你之前做了确认？分录怎么写的
2023-09-19 20:50:12
.小方.：回复佟老师 和你写的一样，借应收账款，贷主营和销项税额
2023-09-19 21:15:44
.小方.：回复佟老师 现在我要把收入调整出来，怎么调整
2023-09-19 21:26:13
佟老师：回复.小方.借应收账款、贷主营业务收入 都用负数表示
2023-09-19 21:49:20
.小方.：回复佟老师 老师，那我这个应收账款和之前的数字就有一个差额，就是销项税额，那怎么办
2023-09-19 22:01:58
佟老师：回复.小方.对啊，你不是开票了吗？要确认销项税额的
2023-09-19 22:21:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 764311036 发表的提问：
请教老师，贷已收到，未开发票，未付款，怎么做账，分录怎么写
你好，借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估
191楼
2023-09-19 18:47:58
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764311036：回复邹老师 不用做欠谁家的款吗
2023-09-19 19:05:15
邹老师：回复764311036你好，应付账款不需要具体到欠谁家的款项的
2023-09-19 19:31:51
764311036：回复邹老师 收到发票后是不是做个红字原数冲掉，再重新入库呀
2023-09-19 19:55:22
邹老师：回复764311036你好，是的，收到发票是红冲暂估入库，然后根据发票再做购进处理
2023-09-19 20:16:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣海晴空 发表的提问：
刚开办的工业地产公司，购置一部车，未收到发票，已交购置税已开票，已交保险已开发票。此笔业务怎么做会计分录呢？
借预付账款贷银行，购置税的 保险借管理费用保险费贷银行存款
192楼
2023-09-20 18:04:22
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欣海晴空：回复郭老师 购置税可以借：长期待摊费用-开办费-购置税 贷：银行存款？
2023-09-20 18:19:52
欣海晴空：回复郭老师 购置税可以纳入固定资产一起摊销吗？
2023-09-20 18:46:18
郭老师：回复欣海晴空购置税和你的车一块儿做，固定资产里面你就不能做长期待摊费用了。
2023-09-20 19:04:39
郭老师：回复欣海晴空长期待摊费用，这个是分摊一年以上的费用
2023-09-20 19:22:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ い寂若安年の 发表的提问：
老师，请问购买的货物未付款，未收到发票，但是已经售出了，会计分录怎么记账呢？
借库存商品贷应付账款暂估 后面正常销售和转成本的分录 收到发票时把把暂估的分录 不变金额负数 红冲了 按发票金额入库就对了
193楼
2023-09-20 18:32:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谨慎的书本 发表的提问：
老师请问：应收账款发票已开，商品尚未发出，款也未收，请问怎么会计处理？
你好这个做借应收 贷销项税额，不含税部分不做
194楼
2023-09-20 18:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 钧钧ylj 发表的提问：
老师 建筑公司购买材料 款项已支付 材料未入库 发票未收到 怎么做会计分录呢
借预付账款贷银行存款。
195楼
2023-09-21 17:48:57
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钧钧ylj：回复郭老师 好的 老师 建筑公司购买材料什么时候计入在建工程？什么时候计入工程物资？还是应该计入原材料呢？
2023-09-21 18:14:00
郭老师：回复钧钧ylj你好，你们买来入库的自建房屋的，做到工程物资自建，房屋领用的时候做在建工程。
2023-09-21 18:26:50
郭老师：回复钧钧ylj买来你需要给别人建造的，做到原材料领用的时候做到工程施工。
2023-09-21 18:39:30
钧钧ylj：回复郭老师 老师 是不是先做购入工程物资 借：工程物资 贷：银行存款  再做工程领料 借：工程施工 贷：工程物资      只是材料未入库 发票未收到 就把借方的工程物资换成预付账款？
2023-09-21 19:08:23
钧钧ylj：回复郭老师 我们是给别人建造的
2023-09-21 19:30:00
郭老师：回复钧钧ylj你好，借原材料贷银行存款，借工程施工贷原材料，借主营业务成本贷工程施工。
2023-09-21 19:41:50
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