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款已收发票未开会计分录
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妖精打架 发表的提问:
小规模纳税人,开出普通发票,款已收。会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
106楼
2023-07-20 20:00:29
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妖精打架:回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗?
2023-07-20 20:14:20
文文老师:回复妖精打架若季度收入不超过30万,不需要交增值税
2023-07-20 20:38:16
妖精打架:回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗?
2023-07-20 21:01:17
文文老师:回复妖精打架若超过了30万,季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-07-20 21:27:23
妖精打架:回复文文老师 没有超过就不用计提是吗?
2023-07-20 21:55:45
文文老师:回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-07-20 22:15:15
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问:
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录?
您好 借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:预付账款-暂估
107楼
2023-07-20 20:20:33
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陈丽佳:回复bamboo老师 收到发票又怎么做啊
2023-07-20 20:50:34
bamboo老师:回复陈丽佳借:预付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
2023-07-20 21:17:01
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丑八怪 发表的提问:
已收款,已给对方代开发票,但发票不在会计手里,改怎么做分录
没有发票,也不知道具体情况,正常代开了发票就需要确认收入了,你找一下经办人。
108楼
2023-07-20 20:41:58
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玲老师:回复丑八怪企业开发票就是做收入的分录,代开的时候直接扣的税款,借应交税费贷银行存款。
2023-07-20 21:12:31
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问:
总价27830,已收24000货发出还未收到尾款,怎么做会计分录?
借:银行存款 24000 应收账款 3830 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
109楼
2023-07-31 20:18:21
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黛颜ζ:回复辜老师 可是款没收全啊
2023-07-31 20:47:41
辜老师:回复黛颜ζ没收的款,确认应收账款
2023-07-31 21:10:55
黛颜ζ:回复辜老师 不用放预收吗?
2023-07-31 21:32:01
辜老师:回复黛颜ζ你是没有收回的尾款,是确认应收回来的
2023-07-31 21:57:40
黛颜ζ:回复辜老师 老师!,还有个疑问,什么情况下需要结转成本,什么情况下不需要结转成本?
2023-07-31 22:20:27
辜老师:回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗,一般有销售收入,就要结转营业成本
2023-07-31 22:34:52
黛颜ζ:回复辜老师 购货的单子要不出来,只有卖货的单子,像这种还结转吗?
2023-07-31 23:01:22
辜老师:回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-07-31 23:14:52
黛颜ζ:回复辜老师 正常的进货是借库存商品,贷银行存款,卖出是借主营业务成本,贷库存商品,如果不做进货账,钱收了,直接做卖出的会计分录吗?
2023-07-31 23:42:57
辜老师:回复黛颜ζ不进货,你只有收入,没有成本,是不匹配的
2023-08-01 00:08:46
黛颜ζ:回复辜老师 这是个内账,情况就是没有进货,只有收入,还需要结转吗?
2023-08-01 00:24:39
辜老师:回复黛颜ζ内账的话,你没有成本就不用结转
2023-08-01 00:52:32
黛颜ζ:回复辜老师 如果后期成本一块出来了,怎么做分录?
2023-08-01 01:13:15
辜老师:回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-08-01 01:41:53
黛颜ζ:回复辜老师 借:库存商品,贷银行存款,结转时,借主营业务成本,贷库存商品?
2023-08-01 02:04:34
辜老师:回复黛颜ζ是的,是这样账务处理
2023-08-01 02:21:26
黛颜ζ:回复辜老师 那老师,为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了?
2023-08-01 02:44:11
辜老师:回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税,所得税是一个季度计提一次的,暂估是这样处理的
2023-08-01 03:07:10
黛颜ζ:回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧?
2023-08-01 03:24:40
辜老师:回复黛颜ζ不结转,你有收入,那你的利润更大,
2023-08-01 03:46:25
黛颜ζ:回复辜老师 就是不做借主营业务成本,贷库存商品吗?
2023-08-01 04:06:57
辜老师:回复黛颜ζ你外帐有收入,没有成本的话,很难解释的,如果是内账的话,只要没有缴纳所得税,可以不用考虑
2023-08-01 04:28:14
黛颜ζ:回复辜老师 还有一个外账的,是这样处理吗?
2023-08-01 04:43:34
辜老师:回复黛颜ζ外帐的话,有收入,就结转成本,借主营业务成本,贷库存商品
2023-08-01 04:55:53
黛颜ζ:回复辜老师 老师,以后再有什么问题,怎样还能再向您请教?
2023-08-01 05:24:20
辜老师:回复黛颜ζ可以的,我会的都会解答
2023-08-01 05:39:06
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 张玉 发表的提问:
老师,发票己开,款已收,货未发,分录怎么写?
应确认为收入与增值税 同时催促发货,待发货后结转成本
110楼
2023-07-31 20:28:36
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问:
老师,您好!收到费用专用发票,款已付,未认证,要如何做会计分录?
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
111楼
2023-07-31 20:38:58
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ellen 发表的提问:
已发货未开票的货物怎么做会计分录?
你好; 做无票收入 ; 借 银行存款或者应收账款;贷主营业务收入- 无票收入; 应交税费-应交增值税  ; 借主营业务成本贷库存商品 
112楼
2023-08-01 19:19:11
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问:
上月开票17009.03元的发票已做收入,对方退回,未认证,已开红字发票,会计分录怎么做,望指教
您好,您可以和上月的分录一样做,只是本月用负数做
113楼
2023-08-01 19:39:46
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
购材料未付款未开发票怎样做会计分录
如果材料到了 可以先暂估入库 借原材料 贷应付账款
114楼
2023-08-01 20:07:03
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jossonli 发表的提问:
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好 借;在途物资 贷;应付账款
115楼
2023-08-01 20:20:59
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问:
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
借:在途物资 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款
116楼
2023-08-02 19:40:04
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问:
客户1月已交钱已确认未开票收入,但是3月客户要退款,退款时怎么会计分录
那就需要冲回之前无票收入,你最好是开发票之后开红字发票比较好
117楼
2023-08-02 19:45:45
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刘敏:回复maize老师 我们是不给客户开发票,直接做了无票收入账了。具体怎么红冲,银行存款,收款和付款不是一个账户
2023-08-02 20:07:38
maize老师:回复刘敏你开无票这个现在冲回无票是需要去税局大厅申报,你之前咋做,直接做借银行贷应收账款吗,现在做借应收 贷银行就可以
2023-08-02 20:30:50
刘敏:回复maize老师 之前直接做借银行存款 贷,主营收入,销项税额?
2023-08-02 21:00:03
刘敏:回复maize老师 给客户开具收据,没开发票,但也申报税款了
2023-08-02 21:20:08
maize老师:回复刘敏那你现在就做贷银行 贷主营业务收入 负数 销项税额 负数
2023-08-02 21:32:57
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
购买原材料已付款,发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
借预付账款贷、银行存款 借原材料贷应付账款暂估 发票,到了借应付账款暂估贷原材料, 然后再做发票的借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
118楼
2023-08-02 20:07:18
全部回复
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 声声慢 发表的提问:
老师,采购办公桌椅未收到发票已经付款的怎么写会计分录呢?
你好,借预付账款,贷银行存款
119楼
2023-08-02 20:18:00
全部回复
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款,分录为:借:应收账款--某单位贷:主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款,肯定必须确认收入,不然金税三期比对出现问题,无法申报增值税
120楼
2023-08-07 18:59:38
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