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款已收发票未开会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小妹 发表的提问：
销售货物，发票已开，未收到货款，如何做分录？
销售时 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
136楼
2023-08-16 19:50:59
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小妹：回复彩丽老师 开票金额未达起征点，应交税费怎么做分录？
2023-08-16 20:14:56
彩丽老师：回复小妹小规模纳税人免交增值税时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-16 20:38:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，我们公司购买固定资产，款已付，发票未收到怎么做会计分录
你好    暂估入账：借固定资产-暂估 贷银行存款   
137楼
2023-08-17 18:50:46
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未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了
2023-08-17 19:17:10
meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧  
2023-08-17 19:34:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yolanda紫罗兰 发表的提问：
公司支付货款，材料也已验收入库，发票未到，跨年1月份开过来了，怎么做会计分录
您好 请问支付货款跟材料验收入库前面有没有写分录
138楼
2023-08-17 19:15:45
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yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 12月份写的预付账款，银行存款
2023-08-17 19:32:42
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 货物已使用，能不能在12月份就暂估成本？
2023-08-17 19:45:41
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰12月份货物已到 可以先暂估成本入账
2023-08-17 20:04:53
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 要怎么做分录在12月份
2023-08-17 20:23:03
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-08-17 20:46:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的草丛 发表的提问：
增值税发票已开 银行回单还未到会计分录怎么做？之后收到银行回单会计分录又怎么做？
您好 请问是自己销售货物开具发票么？
139楼
2023-08-17 19:45:12
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
固定资产发票未到，款已付，会计分录应如何做呀？
你好 1 如果固定资产还没到公司，列入预付账款 2 如果固定资产已到公司，并达到可使用状态，直接借记固定资产
140楼
2023-08-17 19:50:59
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风拂柳：回复老江老师 固定资产本月已使用，下月到，下月的分录又怎么记呀？
2023-08-17 20:21:44
老江老师：回复风拂柳借 固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税额 贷 应付账款 下月发票来了 借 应交税费-应交增值税（进项税额 贷 应交税费-应交增值税（待认证进项税额
2023-08-17 20:36:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 独特的小蘑菇 发表的提问：
销售环节，收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
借销售费用运费 进项税额 贷应付账款
141楼
2023-08-18 18:57:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
道路工程施工，预收部分工程款，未开工，收款部分已开专票，会计分录怎么写(主要增值税额部分)，谢谢老师
您好，一般情况下，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。
142楼
2023-08-18 19:21:43
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兰迪：回复王雁鸣老师 因工程未开工，贷：主营业务收入的话，又没有成本抵减收入，缴企业所得税太多，企业无法承受，还有其他的方法吗(这种情况，咋写分录可以少交税，等开工，有成本再确认收入)
2023-08-18 20:09:31
王雁鸣老师：回复兰迪您好，如果这样的话，建议可以预估成本入账，如果确实不想入收入，可以借；银行存款，贷；递延收益，应交税费-应交增值税（销项）
2023-08-18 20:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
你好 借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款 
143楼
2023-08-18 19:47:59
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彤彤：回复邹老师 等到认证时做什么科目冲回呢
2023-08-18 20:16:03
邹老师：回复彤彤你好 等到认证时，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023-08-18 20:26:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好！如果当月可以验收入库暂不做账务处理，验收入库后统一做账
144楼
2023-08-19 19:19:32
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
给员工买的意外伤害商业险发票未开，款已支付。会计分录怎么写？
按预付账款处理 借记预付账款 贷记银行存款
145楼
2023-08-19 19:30:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DORIS 发表的提问：
购入原材料，货款已付，发票未到，怎么写会计分录？
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
146楼
2023-08-19 19:36:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
水泥石子的发票做什么会计分录未付款 已领用
这个是你们自建房屋的吗
147楼
2023-08-19 19:41:43
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孔圆圆：回复郭老师 装修公司去给别人装修
2023-08-19 19:54:41
郭老师：回复孔圆圆购入借原材料贷银行存款 领用，借工程施工贷原材料。
2023-08-19 20:04:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
148楼
2023-08-19 19:47:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
未收到工程款但发票已开出，分录怎么做
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入--工程结算收入 增值税
149楼
2023-08-20 18:54:59
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小董 发表的提问：
老师，请问一下，未开票业务已确认收入，后期补开发票，怎么做会计分录啊？
你好 未开票业务已确认收入，计入收入，未确认收入，计入预收账款
150楼
2023-08-20 19:12:42
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小董：回复阿文老师 老师，您有没有看清我的问题呀？我问的是补开发票时怎样来处理前期已确认的收入呢？直接冲红可以吗？
2023-08-20 19:40:38
阿文老师：回复小董按照会计准则，未开票纳税业务已经发生，已确认收入，计入收入，不用冲销
2023-08-20 20:07:05
小董：回复阿文老师 那我后面补开的发票不需要确认收入，不用管吗？
2023-08-20 20:33:49
阿文老师：回复小董后面补开的发票确认收入，不就重复了吗
2023-08-20 20:43:52
小董：回复阿文老师 对呀，所以来请教老师啊，后期补开的发票不用做账务处理，对吗？
2023-08-20 20:57:12
小董：回复阿文老师 还是冲销前期的未开票收入，再重新确认收入呢？
2023-08-20 21:14:02
阿文老师：回复小董不用冲销前期的未开票收入，把发票放入即可
2023-08-20 21:25:20
小董：回复阿文老师 那在申报所得税的时候直接不记补开的发票收入吗？
2023-08-20 21:46:37
阿文老师：回复小董是的 申报所得税的时候上期未申报。当期是要申报的
2023-08-20 22:02:04
小董：回复阿文老师 老师，未开票收入，是不是可以不申报所得税，等补开发票的时候再申报所得税啊？
2023-08-20 22:24:54
阿文老师：回复小董你好 按照正常，是纳税义务发生，申报税收的
2023-08-20 22:54:08
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