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款已收发票未开会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 某某歡 发表的提问：
销售软件。收到货款 货已发。未开票。怎么做分录？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
166楼
2023-09-05 18:55:24
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某某歡：回复钟存老师 没有给对方开发票也是这样做的嘛？
2023-09-05 19:15:18
钟存老师：回复某某歡产生义务就要确认，和开不开票没有必然关系
2023-09-05 19:32:42
某某歡：回复钟存老师 那我要同时结转成本嘛？
2023-09-05 19:47:53
钟存老师：回复某某歡是的，在当期需要结转成本
2023-09-05 20:08:24
某某歡：回复钟存老师 老师 您好。那后面开出去发票的话 怎么处理。
2023-09-05 20:30:02
钟存老师：回复某某歡开发票不需要处理了，已经都处理过了
2023-09-05 20:51:14
某某歡：回复钟存老师 好的。
2023-09-05 21:19:35
某某歡：回复钟存老师 谢谢老师
2023-09-05 21:33:47
钟存老师：回复某某歡不客气，祝您工作顺利
2023-09-05 21:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
有笔营业收入在上一年已确认收入，但未计提税金，也未开具发票，今年我开票、缴税应怎样补记会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
167楼
2023-09-05 19:07:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，商业销售已发货未开票未收款的分录应该怎么做？
你好，借；发出商品，贷；库存商品
168楼
2023-09-05 19:14:59
全部回复
美好的生活：回复邹老师 如果想把发出商品细分到客户，即发出商品就体现应收账款，这个可以吗？
2023-09-05 19:34:54
邹老师：回复美好的生活你好，发出商品是不会体现应收账款的
2023-09-05 19:55:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
34.计划成本法，购买原材料，已付款未收到货。增值税发票，金额164000，税额26240。开出商业承兑汇票。会计分录
你好！你们的计划价格是多少？
169楼
2023-09-06 18:23:11
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宝宝：回复QQ老师 计划单价2000，数量为80
2023-09-06 18:47:49
QQ老师：回复宝宝借:物资采购 (实际成本) 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:应付票据
2023-09-06 19:08:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张小蕊 发表的提问：
开一个工程款的发票出去，工程款未收到，会计分录是怎样的
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
170楼
2023-09-06 18:48:13
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张小蕊：回复李爱文老师 如果是挂靠的公司做的工程，工程款到了后，要把钱转给挂靠的某个人，会计分录又是怎样呢
2023-09-06 18:59:57
李爱文老师：回复张小蕊将收入款做入收入，将转出去的挂靠款入成本处理
2023-09-06 19:18:09
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
171楼
2023-09-06 19:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坚定的毛衣 发表的提问：
已银行转账支付成本款项，发票未开，如何账务处理，会计分录怎么做？
您好 请问成本发生了么
172楼
2023-09-07 17:55:29
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坚定的毛衣：回复bamboo老师 是的，成本已发生完成，没有发票，款已经支付
2023-09-07 18:05:58
bamboo老师：回复坚定的毛衣借：成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
2023-09-07 18:21:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
去年12月销售，发票已开，货款未收到。今年1月退货，增值税、税金及附加已交。今年一月开了冲红发票，怎么做会计分录？
同学您好， 借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
173楼
2023-09-07 18:20:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
开出增值税专用发票，但是未收到款，该如果做会计分录
你好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
174楼
2023-09-07 18:29:48
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怪怪：回复宋生老师 @宋老师:公司现在收到一小部分款，又怎么做会计分录？
2023-09-07 19:06:44
宋生老师：回复怪怪您好！借银行存款 贷应收账款
2023-09-07 19:18:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ M04680232 发表的提问：
老师，你好，销售一批货物，款已收，货已发，发票未开，分录怎么写
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 主营业务成本 贷 库存商品
175楼
2023-09-07 18:55:52
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M04680232：回复bamboo老师 发票没开呢？
2023-09-07 19:23:51
bamboo老师：回复M04680232发票没开也要做未开票收入 后面再补开发票
2023-09-07 19:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
收到发票，款未付怎么做会计分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
176楼
2023-09-07 19:14:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
货到票未到，已付款，会计分录如何做？
你好！ 付款时：借应付账款 贷银行存款 到货时：借原材料 贷应付账款-应付暂估 到票时：借原材料（红字） 贷应付账款-应付暂估（红字） 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
177楼
2023-09-11 18:04:15
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
178楼
2023-09-11 18:12:46
全部回复
霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-09-11 18:37:04
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-09-11 19:03:46
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-09-11 19:21:56
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-09-11 19:46:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 入门新手 发表的提问：
未开发票销售 已收到货款 怎么做分录？之前分录是做按未开票销售 借：应收账款 贷：主营业务收入。 应交税金-未交增值税
您好 借：银行存款 贷：应收账款
179楼
2023-09-11 18:40:56
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入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 19:00:18
入门新手：回复bamboo老师 购买承兑的分录是怎么做的
2023-09-11 19:17:19
bamboo老师：回复入门新手借：应收票据 贷：银行存款
2023-09-11 19:31:33
入门新手：回复bamboo老师 老师我能加你vx吗？
2023-09-11 19:47:33
bamboo老师：回复入门新手学堂不允许我们私下跟学员联系 实在抱歉 对不起
2023-09-11 20:05:22
入门新手：回复bamboo老师 老师 购买10万承兑的凭证写着总支出98600，看不太懂 这个是什么意思
2023-09-11 20:27:56
bamboo老师：回复入门新手应该是对方支付了贴现手续费 您单位少支付了款项 借：应收票据 100000 财务费用-利息 98600-100000=-1400 贷：银行存款 98600
2023-09-11 20:50:24
入门新手：回复bamboo老师 那把这张电子承兑又背书转让给别人了 分录是怎么写的
2023-09-11 21:09:32
bamboo老师：回复入门新手借：应付账款 100000 贷：应收票据 100000
2023-09-11 21:35:01
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，电子承兑号 是不是票据号码？
2023-09-11 21:56:32
bamboo老师：回复入门新手票据号码一般在承兑右上角
2023-09-11 22:10:50
入门新手：回复bamboo老师 这个是
2023-09-11 22:26:51
bamboo老师：回复入门新手就是票面右上角那个
2023-09-11 22:44:13
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 23:03:54
bamboo老师：回复入门新手不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-11 23:15:42
入门新手：回复bamboo老师 老师 这个分录贷方怎么写
2023-09-11 23:31:20
bamboo老师：回复入门新手是公司向私人借的吗
2023-09-11 23:46:14
入门新手：回复bamboo老师 对的
2023-09-12 00:12:54
bamboo老师：回复入门新手借：银行存款 400000 应收票据 100000 贷：其他应付款-某某 500000
2023-09-12 00:29:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
180楼
2023-09-11 19:02:59
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