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已开发票未发货会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心的喜悦 发表的提问：
已开票、未发货会计上怎么处理
外账上 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
1楼
2023-01-07 16:35:59
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心的喜悦：回复吴少琴老师 那怎么结转成本？是暂估吗？
2023-01-07 17:16:21
吴少琴老师：回复心的喜悦按进销存结转成本
2023-01-07 17:30:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2楼
2023-01-07 17:42:15
全部回复
欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2023-01-07 18:02:18
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2023-01-07 18:24:14
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票已到货未到和发票未到货已到的会计处理
发票未到货到，做暂估处理。借库存商品贷应付账款暂估。。发票到了货没到暂不处理
3楼
2023-01-07 19:03:45
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
货已到发票未到会计处理
借库存商品或原材料 贷应付账款――暂估
4楼
2023-01-07 20:22:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
已经收款已经开票但是未发货的怎么处理？会计分录？
你好如。你好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。
5楼
2023-01-07 21:40:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周爱民 发表的提问：
先开票，未发货，会计如何处理
先按开票确认收入，成本先不结转
6楼
2023-01-07 23:09:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下，企业已开发票，未发货，未确认收入，新收入准则如何会计处理
同学你好 这个按照开的发票做收入哦
7楼
2023-01-08 00:23:04
全部回复
天青色等烟雨：回复朴老师 我没有发货，根据我们收入的要求，不确认收入，在不确认收入的情况下，如何进行会计处理
2023-01-08 00:47:47
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 那就做合同负债
2023-01-08 01:16:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
发出货物款未收发票未开，会计上怎么处理
你好！可以按出库单做应收账款。
8楼
2023-01-08 01:21:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 852874975 发表的提问：
货已发客户，客户已收到货，客户货款没有付，销售发票未开，采购发票也没有收到，这如何做会计处理？
你好 采购发票没收到 货收到 应该暂估入库 发生销售货已发符合收入确定条件 未开票做无票收入 借方库存商品-暂估入库贷方应付账款或者银行 借方应收账款-某客户 贷方主营业务收入应交税费-应交增值税
9楼
2023-01-08 02:17:54
全部回复
852874975：回复meizi老师 老师，我们这家客户比较特殊，对方要求要确认入库以后才能开票，还有就是这次的这批货具体用途还不确定，是卖给客户还是送给客户，要这么处理呢？
2023-01-08 02:39:42
meizi老师：回复852874975等你确定了是卖还是送 再做处理 先做发出商品 借方发出商品 贷方库存商品 这样挂着 等你确定好及时冲发出商品科目
2023-01-08 03:05:29
852874975：回复meizi老师 老师那就是收到货的时候 借库存商品-暂估入库 贷应付账款 发出货物的时候 借 发出商品 贷 库存商品-暂估入库
2023-01-08 03:26:57
meizi老师：回复852874975嗯 尽快催你的进项发票来冲暂估分录
2023-01-08 03:45:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
货已销未开发票怎么处理
你好！在发出商品科目下核算，或不做账务处理
10楼
2023-01-08 03:46:28
全部回复
娃娃：回复晓海老师 钱已过公账，在发出商品下怎么核算
2023-01-08 04:09:14
晓海老师：回复娃娃那就按预收账款核算
2023-01-08 04:32:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
票已开，款已收，货未发的处理？？？
按发票做收入处理，按收款冲应收账款，同时结转成本，至于货未发，因为发票都开了，视同销售已成立，因此发货就让销售人员解决了。出库了将出库单附在发票后面就行了
11楼
2023-01-08 05:14:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 俊逸的铃铛 发表的提问：
已发货未开票的税务处理？
你好，如果货物所有权或者控制权已经转移，这个要做未开票销售收入的
12楼
2023-01-08 06:11:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，问一下 1、货未发出、款未收到、发票已开出如何进行账务处理？ 2、货已发出、款已收到、发票未开如何进行账务处理？
1、确认需要缴纳的销项税就可以，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 2、确认收入并结转成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
13楼
2023-01-08 07:07:33
全部回复
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，1只是货物发出了，发票还没给对方开具就可以确认收入吗？2只是开具了发票，货物还没发出，所有权、风险还在我们公司吧，也能确认收入吗？
2023-01-08 07:31:02
辜老师：回复阳光总在风雨后1、货物发出来，风险转移了，没有开票也要确认收入的 2、你发出了发票就要确认销项税，不用确认收入
2023-01-08 07:56:15
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，具体分录怎么做呢？
2023-01-08 08:14:37
辜老师：回复阳光总在风雨后只是开出发票，，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 货已发出、款已收到、发票未开 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-08 08:25:18
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，货已发出、款已收到，发票未开的话，确认收入也要提现出销项税是吗？那后期开具发票的时候还需要做分录吗？不做分录的话开票时间跟确认收入时间不一致吧
2023-01-08 08:49:31
辜老师：回复阳光总在风雨后是的，后期开票不用账务处理的
2023-01-08 09:17:40
阳光总在风雨后：回复辜老师 那发票开具时间跟确认收入的时间不一致也可以吗老师？这样是正规的做法吗？我百度出了好几种答案，有点不太明白
2023-01-08 09:41:32
辜老师：回复阳光总在风雨后你没有开票，就要符合收入确认条件，就要按未开票收入确认收入 后续开票，你可以冲减之前的未开票收入及销项税，然后按发票确认收入及销项税
2023-01-08 09:54:00
阳光总在风雨后：回复辜老师 那成本是按未开票确认收入时候结转还是开完发票后确认收入及销项税的时候结转呢？
2023-01-08 10:16:15
辜老师：回复阳光总在风雨后确认未开票收入的时候，就要结转成本的
2023-01-08 10:36:09
阳光总在风雨后：回复辜老师 谢谢老师，还有个问题，如果开票后确认收入跟销项税与未开票时候确认的收入和销项税金额一样的话，还需要冲销之前的分录再按发票确认收入、销项税吗？
2023-01-08 10:54:32
辜老师：回复阳光总在风雨后一样的话，其实可以不用冲减的
2023-01-08 11:22:26
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，那未开票时候确认的收入的时候，需要把明细科目精确到暂估吗？
2023-01-08 11:48:22
辜老师：回复阳光总在风雨后这个不需要暂估的，这是符合收入确认条件的
2023-01-08 12:09:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
货到发票未到且已付部分货款时，会计账务怎么处理？
借：预付账款 贷：银行存款【支付的部分货款】 做暂估入库分录 借：库存商品 贷：应付账款---应付暂估款
14楼
2023-01-08 07:58:22
全部回复
海之吻：回复张艳老师 后期发票收到，货款全额支付了呢？
2023-01-08 08:28:16
张艳老师：回复海之吻要先红冲暂估分录，然后再做 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 银行存款等
2023-01-08 08:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
1，款已付，货物已收到 ，发票未到，下月发票才到的账务处理分录是？2、款已收，货物已发，发票未开，下月开的账务处理分录是？
1借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
15楼
2023-01-08 09:08:32
全部回复
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