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未交增值税年初会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
181楼
2023-09-12 19:13:21
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-09-12 19:34:52
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-09-12 20:03:11
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-09-12 20:16:06
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-09-12 20:31:44
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-09-12 20:57:58
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-09-12 21:10:06
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-09-12 21:39:44
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-09-12 22:08:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
182楼
2023-09-12 19:18:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
12月未交增值税，跨年1月交，分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
183楼
2023-09-12 19:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
184楼
2023-09-13 18:34:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
185楼
2023-09-13 18:53:36
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自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2023-09-13 19:19:39
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2023-09-13 19:32:22
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2023-09-13 20:00:17
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2023-09-13 20:29:31
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2023-09-13 20:53:30
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2023-09-13 21:05:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
#提问#2019年初结转过来的时候未交增值税为0，1月交了上年4季度的，现在贷方余额总是1月交的那笔钱？怎么填调？小规模，之前会计把应交增值税做成未交增值税，怎么改
你好，同学。 你这是期初的数据有错误，你1月有交的税，你期初就应该有余额。 你要查原因，是哪里错了
186楼
2023-09-13 19:20:59
全部回复
眼里有片海：回复陈诗晗老师 2017年底转2018的时候就错了。我现在应该怎么弄？
2023-09-13 19:35:26
陈诗晗老师：回复眼里有片海你通过以前年度 损益调整调账处理了。
2023-09-13 19:53:32
眼里有片海：回复陈诗晗老师 怎么调老师，分录
2023-09-13 20:15:22
陈诗晗老师：回复眼里有片海你 现在的余额是在哪方
2023-09-13 20:31:56
眼里有片海：回复陈诗晗老师 贷方
2023-09-13 20:47:02
陈诗晗老师：回复眼里有片海借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
2023-09-13 21:04:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
187楼
2023-09-19 18:31:48
全部回复
『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-09-19 19:07:19
『半面妆』：回复郭老师
2023-09-19 19:27:30
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-09-19 19:51:14
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-09-19 20:03:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
188楼
2023-09-19 18:39:41
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ fy208 发表的提问：
未交增值税期初贷方22466.16，预交增值税期初借方11595453.92 期初未交增值税应该是22466.16-11595453.92填写吗?
未交增值税期初贷方22466.16，预交增值税期初借方11595453.92 期初未交增值税应该是22466.16-11595453.92填写吗? 查看详情 你好是的
189楼
2023-09-19 19:08:58
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fy208：回复赵海龙老师 比如之前我们有很多累计的预交增值税，后来转入未交增值税，这样也算是本期发生的税费?
2023-09-19 19:38:06
fy208：回复赵海龙老师 按照本期发生额 贷方表示'应交
2023-09-19 20:05:49
赵海龙老师：回复fy208预交的增值税和未交的相加应该等于账面的未交 当然还有一些减免这里暂不考虑其他因素 如果对不上说明之前的账面和报表就不相符
2023-09-19 20:23:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税会计分录正确吗？ 为什么需要应交税额-未交增值税这个科目在结转一次呢？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税额-未交增值税 借：应交税额-未交增值税 贷：银行存款
小规模到二级科目 应交税费 -应交增值税 没有其他 的
190楼
2023-09-20 18:04:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
191楼
2023-09-20 18:26:39
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-09-20 18:41:08
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-09-20 18:51:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
192楼
2023-09-20 18:34:21
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-09-20 18:55:37
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-09-20 19:14:46
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-09-20 19:36:35
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-09-20 19:47:10
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-09-20 20:01:20
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-09-20 20:13:40
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
193楼
2023-09-20 18:43:01
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-09-20 19:01:33
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-09-20 19:12:53
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-09-20 19:37:07
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-09-20 20:01:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
194楼
2023-09-20 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
195楼
2023-09-21 18:02:42
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-09-21 18:27:59
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-09-21 18:38:10
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