小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢

袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。

小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗

袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。

小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师

袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。

小陈陈：回复邹老师 这些老师！

小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利

小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的

小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人

王宇：回复小惑老师 一般纳税人

王宇：回复小惑老师 老师然后呢

小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）

王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯

小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题

小娜娜：回复郭老师 不需要用到已交税金科目？

郭老师：回复小娜娜次月交上月的用不到

小娜娜：回复郭老师 如果进项大于销项有留抵月末还需要做账么？

郭老师：回复小娜娜不需要的，只需要做结转进项销项

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

~玲：回复小惑老师 老师有点问题，你说没有预缴税金二级科目，但别的老师说开发票预交税金，二级科目用预交税金，借：应交税费―预交税金，贷：银行存款。和你回答的不一样，所以我又在求证，请老师斟酌回答一下。

小惑老师：回复~玲你好，你可以按应交税费——预交增值税，正规按照会计准则处理发法，但也有应交税费—— 应交增值税（已交税金处理）

奔跑的老蜗牛：回复venus老师 月末结转的时候分录都是怎么做的

venus老师：回复奔跑的老蜗牛预交时要做2笔分录： 　　借：应缴税费-应交增值税（已交税金） 　　贷：银行存款 　　借：应缴税费-未交增值税 　　贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）

奔跑的老蜗牛：回复venus老师 预交时不是应该用应交税费—-预交增值税吗？

venus老师：回复奔跑的老蜗牛对的，预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。

奔跑的老蜗牛：回复venus老师 如果说我的企业新建的，进项大于销项，月末我应该怎么做？还用做借：应交税费---未交增值税 贷：应交税费---应交增值税---转出未交增值税这一步吗？

venus老师：回复奔跑的老蜗牛进项大于销项，不做分录

奔跑的老蜗牛：回复venus老师 老师有没有每个月计算增值税的表格发给我一个，或者说这方面有更好的建议

venus老师：回复奔跑的老蜗牛没有的同学，你可以重新提出问题看有没有老师能帮助到你