仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款

邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录

仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那

邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录

仇：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗

bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确

柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细

玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下

小睿：回复钟存老师 老师后期确认的增值税跟现在预缴的也是一样的,我们是市政工程企业,小规模纳税人,当地预缴多少，回去就开多少票，季报的时候就抵扣多少

小睿：回复钟存老师 老师你回答的第2条你看一下我理解的对不对？ 假使我需要交13%的税,异地已经预缴了2%,回机构所在地还要缴11%,我的应交税费，肯定是减掉前面2%的，只交11%，但我在这里计提的时候，税金及附加是按13%计提.所以那另外2%的税金及附加跟前面的就冲掉了

钟存老师：回复小睿即使税款一样，预缴的时候也不用计提的 第二条理解正确

小睿：回复钟存老师 那什么时候计提，也是7月报增值税的时候，补计提分录是吗

小睿：回复钟存老师 老师我可能没表达清楚，我想问的意思，我们是小规模市政工程公司，在外地有个工程项目，对方要求开100万的票，已经在外地办了外经证，而且在外地交了100万的增值税跟其他附加税，这样的话，是不是当月就需要做一笔应缴税款的分录跟计提附加的分录？

小睿：回复钟存老师 比哪我4月在外地的工程需要开票100万，我们是小规模，对方是一般纳税人，要求开专票。 100万产生3万增值税、产生2100城建税，产生地方教育附加300，教育附加900，企业所税2000，个人所得4000 那我这个月的分录是不是 1、缴纳的分录 借：各税金及附加 贷：银存 2、计提 借：各附加税 贷：应交税费各税金及附加 3.个人所得税是按项目收入收的，直接做公司的费用，因为工地人员回机构所在地不需要再申报个税（所以个税可以计入施工成本吗） 借：项目施工合同成本间接费用 贷：应交税费个人所得税。 麻烦帮忙看一下，是不是做这几个分录。

钟存老师：回复小睿缴纳的话，借应交税费-应交城市维护建设税等 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 个税在当地看你是核定还是按照发放表就地缴纳了，也需要走一下应付职工薪酬的

一粒沙：回复邹老师 我是正常现在9月8号交8月的增值税呢

邹老师：回复一粒沙你好，那就是未交增值税明细

彩虹屁?：回复立红老师 意思第一张图是月末才用做的吗？现在不用做，

立红老师：回复彩虹屁?你好，是的，现在不用做的

彩虹屁?：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复彩虹屁?不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

蒋飞老师：回复梁哥一般年底需要做汇总分录： 借：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）1500 应交税费…应交增值税（销项税额）326400 应交税费…应交增值税（进项税额转出）36800 贷：应交税费…应交增值税（进项税额）359700 应交税费…应交增值税（已交税金）5000

梁哥：回复蒋飞老师 老师我能不能这样做分录？

蒋飞老师：回复梁哥你好！ 可以的。

梁哥：回复蒋飞老师 老师刚才您说 年底才做汇总分录，一次性结转 销项税额和进项税额，那我能不能每个月都结转 呢？

蒋飞老师：回复梁哥可以每月都转的。 按规定，年终汇总结转的

梁哥：回复蒋飞老师 如果每月都转， 年终就不用汇总结转了。

蒋飞老师：回复梁哥你好， 是的。