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增值税已交税金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有理 发表的提问：
月末增值税进项3万 之前未认证2万 已交税金5万，销项6万。月末增值税结转分录怎么做
现在认证吗，没有认证 借应交税费 待认证进项税额 2万 ，结转增值税 借销项税额 6万 贷转出未交增值税 3万贷进项税额 3万 已交做借未交增值税 5万 贷银行， 借转出未交增值税 3万 贷未交增值税 3万，要是不是辅导期是这样，实务中是这样做账
76楼
2023-07-17 20:09:22
全部回复
maize老师：回复有理当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，
2023-07-17 20:37:50
有理：回复maize老师 上月有待认证进项。这个月认证了2万，已交税金余额是5万。这个结转怎么做
2023-07-17 20:56:35
maize老师：回复有理借进项税额 2万 贷待认证进项税额 2万，借转出未交增值税 2万，贷进项税额 2万，缴纳上月的增值税做借未交增值税 5万 贷银行 当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，
2023-07-17 21:14:22
maize老师：回复有理我写的是实务中中分录，不是考试，考试一般说已交税金做借已交税金 贷银行
2023-07-17 21:25:27
有理：回复maize老师 我把进项销都结转入转出未交增值税为贷方余额3万，现在已交税金还有5万余额。我用已交税金抵了未交贷方的3万税，已交税金还剩2万。这块的结转分录怎么做
2023-07-17 21:37:55
maize老师：回复有理没有文件已交税金需要 结转，你想体现，那这个做借未交增值税 3万 贷已交税金 3万，不过这这么做没有文件依据，
2023-07-17 22:00:02
有理：回复maize老师 那要是不结转，我现在转出未交增值税有贷方余额。用已交税金抵了分录怎么的。进销结转入转出未交增值税后分录怎么做
2023-07-17 22:20:15
maize老师：回复有理你这个已交税金啥情况，你可以先回复我这个吗， 辅导期？
2023-07-17 22:40:58
有理：回复maize老师 不是辅导期，工程公司外管证预交的税款
2023-07-17 23:08:46
maize老师：回复有理借转出未交增值税，贷未交增值税， 次月交税，按实际缴纳做借未交增值税贷银行， 未交增值税借方和贷方是有这个已交税金差额， 这个前几个我找下文件没有看到结转说明说已交税金需要结转
2023-07-17 23:19:14
有理：回复maize老师 我结转完后 未交增值税是贷方3万 已交税金还有余额 我用已交税金抵了3万的税所以就不用银行存款付了。就这最后一步不明白。我做 借未交3万 贷已交3万对吗。不结转我用已交抵怎么体现
2023-07-17 23:32:34
maize老师：回复有理那这个做借预缴税款 贷银行，就可以，这个月末结转做借未交增值税 贷预缴税额
2023-07-17 23:50:14
maize老师：回复有理已交5万做借预缴税款 5万 贷银行，你这个未认证是单独2万吗，借销项税额6万 贷转出未交增值税3万 贷进项税额 3万， 月末做借未交增值税 5万贷预缴税款5万 借转出未交增值税3万 贷未交增值税 3万 ，次月不需要交税，纳税申报的时候，
2023-07-18 00:13:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 共享物流艾仕群 发表的提问：
我贷方如果已交税金是负数就不平，我怎么做分录呀
不做这个科目，这个增值税是结转到转出未交增值税下面不是已交税金下面
77楼
2023-07-17 20:29:16
全部回复
共享物流艾仕群：回复maize老师 我是已交税金有差额40000多
2023-07-17 20:56:10
maize老师：回复共享物流艾仕群这个不结转，这个当月缴纳当月直接做借已交税金贷银行，基本没有企业用了这个科目，都是次月才纳税申报，小规模话，那这个只使用应交税费应交增值税，
2023-07-17 21:18:25
maize老师：回复共享物流艾仕群需要看你这个都挂啥，你这个是啥情况
2023-07-17 21:47:00
maize老师：回复共享物流艾仕群不对话之前那个 结转分录需要冲掉才可以，重新结转
2023-07-17 22:13:13
共享物流艾仕群：回复maize老师 上期留抵记入那个科目，我贷方是已交税金
2023-07-17 22:29:44
maize老师：回复共享物流艾仕群这个做借转出未交增值税，贷进项税额，这个就是留底
2023-07-17 22:48:28
共享物流艾仕群：回复maize老师 我们做的借应交税金销项税额，贷应交税金进，贷已交税金
2023-07-17 23:12:11
共享物流艾仕群：回复maize老师 留底的我怎么做
2023-07-17 23:26:31
maize老师：回复共享物流艾仕群把这个改为转出未交增值税，借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税，按图片做
2023-07-17 23:45:38
共享物流艾仕群：回复maize老师 我们一直都这么做，怎么调平呀
2023-07-18 00:03:53
maize老师：回复共享物流艾仕群借已交税金 贷转出未交增值税
2023-07-18 00:19:33
共享物流艾仕群：回复maize老师 未交税金有余额
2023-07-18 00:39:49
共享物流艾仕群：回复maize老师 我怎么结转
2023-07-18 01:02:26
共享物流艾仕群：回复maize老师
2023-07-18 01:22:19
maize老师：回复共享物流艾仕群....这个进项税额是结转到转出未交增值税，不需要结转到未交增值税下面，这个未交增值税只能有贷方余额，不对都冲掉，
2023-07-18 01:45:06
共享物流艾仕群：回复maize老师 怎么不对冲掉
2023-07-18 01:56:34
共享物流艾仕群：回复maize老师 已交税金有余额怎么办呀
2023-07-18 02:10:38
maize老师：回复共享物流艾仕群你之前是做借销项税额 贷进项税额，已交税金么，那现在就做这个借已交税金 贷转出未交增值税 这个不是冲掉么
2023-07-18 02:33:16
共享物流艾仕群：回复maize老师 未交可以有余额吗
2023-07-18 02:59:30
共享物流艾仕群：回复maize老师 最后怎么冲掉
2023-07-18 03:14:35
maize老师：回复共享物流艾仕群未交增值税这个一般是贷方余额，有借方表示有问题，
2023-07-18 03:27:30
共享物流艾仕群：回复maize老师 好的
2023-07-18 03:56:40
maize老师：回复共享物流艾仕群需要看下之前咋做，你去查下这个对应明细去看下，
2023-07-18 04:10:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ undefined 发表的提问：
为啥18年支付7-9月增值税要用已交税金，不用计提附加的吗？
附加税要进行计提的啊
78楼
2023-07-17 20:54:43
全部回复
undefined：回复辜老师 都是前面会计做的，想不通为啥要通过已交税金
2023-07-17 21:23:09
辜老师：回复undefined是不是用错了科目
2023-07-17 21:41:57
undefined：回复辜老师 不懂，何种情况下用已交税金
2023-07-17 21:52:08
辜老师：回复undefined当月缴纳当月要交的增值税 就是 借：应交税费—已交税金 贷：银行存款
2023-07-17 22:03:16
undefined：回复辜老师 这是建筑业预缴才会有吧。我们是小规模纳税人，又没有代开专票，又没有预缴，怎么会用已交税金呢
2023-07-17 22:19:53
辜老师：回复undefined可能就是会计选错了明细科目
2023-07-17 22:40:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
79楼
2023-07-17 21:11:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 起风了 发表的提问：
怎样计算增值税已交税金？
这个增值税=不含税销售额*税率-进项税额-留底税额%2B进项税额转出
80楼
2023-07-18 20:21:07
全部回复
起风了：回复maize老师 与未交增值税和预交增值税有关系吗
2023-07-18 20:38:33
maize老师：回复起风了这个是你 交增值税， 你要看已交的，你直接看你 账上未交增值税，这个借方，对应贷方是不是贷银行，这个相加，或者是直接看已交税金这个金额
2023-07-18 21:00:18
maize老师：回复起风了这个你说账上？这个已交税金按理是当月缴纳当月做这个，现在按新的财会2016.22用这个企业很少，
2023-07-18 21:16:11
maize老师：回复起风了这个只有辅导期会用上这个，不是辅导期一般不要 用这个，用未交增值税， 一般交税都是次月 缴纳这个，所以用未交增值税，要是异地预缴这个用预缴增值税了，小规模有当月缴纳当月 但是这个小规模只使用应交增值税，
2023-07-18 21:27:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英俊的天空 发表的提问：
小规模企业已交增值税一直在 应交税费--应交增值税--已交税金 挂着吗 跨年怎么结转
您好 请问是否需要缴纳增值税
81楼
2023-07-18 20:33:07
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
82楼
2023-07-18 20:42:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，金碟软件做账，增值税应交税金的科目里只设“应交税金一应交增值税一销项税额”，“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”这三个，那么计提增值税时的分录和次月交增值税时的分录怎么做呢？
您好，计提增值税时的分录，平时确认收入时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，次月交增值税时的分录，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。
83楼
2023-07-18 21:08:59
全部回复
Lu丽容：回复王雁鸣老师 这样做分录，那每月还需结转销项和进项吗
2023-07-18 21:36:59
王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，可以不用每月结转，年底结转一次即可。
2023-07-18 21:48:18
Lu丽容：回复王雁鸣老师 那年底一次结转分录怎么做?金额怎么确定呢
2023-07-18 21:59:27
王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，年底结转的分录，就是借：“应交税金一应交增值税一销项税额”，贷：“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”。金额以小的为依据。
2023-07-18 22:13:48
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
84楼
2023-07-19 20:36:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伶俐的硬币 发表的提问：
上个月的已交增值税没有结转，这个月可以补结转吗？要怎么做分录？
你好，只能是补结转了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
85楼
2023-07-19 20:49:59
全部回复
伶俐的硬币：回复邹老师 我是未结转已交的，为什么要涉及未交？
2023-07-19 21:02:30
邹老师：回复伶俐的硬币期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你没有结转已交不就是少了第一笔分录吗
2023-07-19 21:22:47
伶俐的硬币：回复邹老师 平时我做的期末结转是借：应交税费-应交增值税-销项税。贷：应交税费-应交增值税-进项税。贷：应交税费-应交增值税-已交税费
2023-07-19 21:35:43
邹老师：回复伶俐的硬币你好，这个结转分录是不对的
2023-07-19 22:04:56
伶俐的硬币：回复邹老师 进项税需要结转吗？
2023-07-19 22:29:50
邹老师：回复伶俐的硬币你好，不需要的 只需要 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-19 22:51:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依然悠扬 发表的提问：
老师好，之前会计做账增值税进销项每月没有结转，每月不计提，交税时用应交税费-已交税金（增值税）科目，从17年12月公司成立至今，进销项税费累计一百多万，我接手后想在本年末结转，结转是从开始到今一次性全部结转掉吗？请问分录该如何做？
应交税费-已交税金（增值税）这个先冲掉，之后按下面这个结转到转出未交增值税下面去，之前交这个做借未交增值税 贷银行，借转出未交增值税 贷未交增值税，
86楼
2023-07-19 21:14:59
全部回复
依然悠扬：回复maize老师 应交税费-已交税金（增值税）这个科目余额也是4万多元，是把余额一次性冲掉吗？正确分录是怎么样的？谢谢老师!
2023-07-19 21:44:13
maize老师：回复依然悠扬冲掉啊，借应交税费-已交税金（增值税） 负数 借银行，之后按下面这个做借未交增值税 贷银行，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2023-07-19 22:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
他们用“已交税金”贷：银存，这个是小会计准则吗？用小会计准则是不是月末不要结转增值税的呀？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人
87楼
2023-07-20 20:14:11
全部回复
西红柿：回复邹老师 是一般纳税人的，在帐本上“转出未交增值税”没看到有数，“已交税金”有数，我在想他们的增值税是不是在月末不结转的，到下个月申报直接做一笔分录：借：应交增值税-已交税金，贷：银行存款，是这样吗？
2023-07-20 20:46:49
邹老师：回复西红柿一般纳税人期末结转是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-20 21:08:22
西红柿：回复邹老师 那“已交税金\"是什么时候用到的呢？
2023-07-20 21:21:51
邹老师：回复西红柿你好，预交税款的时候
2023-07-20 21:44:57
西红柿：回复邹老师 预缴税款？是当月月末不计提增值税，直接做预缴分录，下个月初扣款增值税吗？
2023-07-20 22:14:36
邹老师：回复西红柿你好，是的，预交税款的时候明细是已交税金 用应纳税额减去预交的做期末结转处理
2023-07-20 22:44:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
已经缴纳了增值税，分录该怎么写？应交税费-已交增值税吗？
您好！你是预交的增值税吗？
88楼
2023-07-20 20:23:46
全部回复
嗯哼：回复宋生老师 不是
2023-07-20 20:38:34
嗯哼：回复宋生老师 是下个月才扣上个月的增值税的
2023-07-20 20:57:56
宋生老师：回复嗯哼你好！你是小规模还是一般纳税人
2023-07-20 21:21:52
嗯哼：回复宋生老师 一般纳税人
2023-07-20 21:49:06
宋生老师：回复嗯哼你好！那你实际发生了什么业务呢？ 本月缴纳了上月的增值税？
2023-07-20 22:08:07
嗯哼：回复宋生老师 我的意思是，每个月都是这个月从公账里面扣款，交的上个月的增值税
2023-07-20 22:31:53
嗯哼：回复宋生老师 每个月不是要开票吗？开票了有销项税了，那就得叫增值税了啊
2023-07-20 22:54:26
宋生老师：回复嗯哼月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-07-20 23:05:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
会计真帐实操中应交增值税下的已交税金和已交增值税有什么区别
一般用已交税金这个三级明细科目
89楼
2023-07-20 20:39:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 卢彦 发表的提问：
增值税明细科目已交税金调整怎么做分录？
你好，具体是从哪个科目调整到哪个科目
90楼
2023-07-20 20:50:15
全部回复
卢彦：回复邹老师 就是把已交税金多出的59.66调平，还有就是其他应交款多出300度，怎么做分录把它调平
2023-07-20 21:05:16
邹老师：回复卢彦已交税金多出是什么原因 其他应收款多出又是什么原因 需要知道错误的分录，正确的是什么才可以做调整分录的
2023-07-20 21:17:46
卢彦：回复邹老师 我是中途建账，发现他期初的已交税金期初借方本来是41772.38，但是他的录入错误是41712.72，差额是59.66，就导致期末多出余额59.66需要交纳。现在想把它调平。其他应交款是因为他计提的每月个税是计提在这个科目里面，但是同时又计提在应交税费的应交个税里面。所以就需要把其他应交款调平
2023-07-20 21:36:38
邹老师：回复卢彦你好，期初数是无法调整，只能是重新建账了
2023-07-20 22:00:50
卢彦：回复邹老师 那要是中途的怎么调？其他应交款呢？
2023-07-20 22:30:42
邹老师：回复卢彦借；相关科目 贷；应交税费 借；其他应交款 贷；相关科目
2023-07-20 22:55:27
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