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增值税已交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
46楼
2023-06-28 21:21:14
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追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-06-28 21:48:29
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-06-28 22:02:08
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-06-28 22:30:58
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-06-28 22:56:42
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-06-28 23:24:59
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-06-28 23:38:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ undefined 发表的提问：
应交税费-应交增值税-已交税金这个科目不需要结转，那我的这个科目的余额一直在挂着怎么办，若要清零，请问分录该怎么写？
您好，没有清零分录，
47楼
2023-06-28 21:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
转出本期应交增值税的分录何时贷方计入”应交税费-未交增值税（已交税金）？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是我所提供的结转未交增值税的分录
48楼
2023-07-03 20:54:29
全部回复
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？
2023-07-03 21:05:47
邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的
2023-07-03 21:18:31
哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！
2023-07-03 21:47:52
邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快
2023-07-03 22:11:45
哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？
2023-07-03 22:33:51
邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入
2023-07-03 22:49:40
哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？
2023-07-03 23:03:20
邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-07-03 23:14:07
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂
2023-07-03 23:27:55
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录
2023-07-03 23:50:54
哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？
2023-07-04 00:02:12
哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？
2023-07-04 00:23:58
邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考
2023-07-04 00:50:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
9月底两费一税没有计提，10月份税款已经缴纳，10月份先计提再交纳，做两笔分录可以吗？增值税没有结转，10月份直接借：应交税费一应交增值税一已交税金，贷：银存，可以吗？
最好分两笔处理，增值税也要结转，然后缴纳
49楼
2023-07-03 21:07:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
销项税和进项税的差额就是要缴纳的税，我会计分录需要经过未交增值税吗？还是银行扣款后我直接记录借:应交税费-已交税金 贷:银行存款
这个的话，要到未交增值税，过渡一下的。让销项税和进项税的期末余额，都是0的
50楼
2023-07-03 21:12:54
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潇洒的橘子：回复许老师 分录该怎么做
2023-07-03 21:39:50
许老师：回复潇洒的橘子借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-07-03 22:02:47
潇洒的橘子：回复许老师 好，谢谢老师
2023-07-03 22:16:04
潇洒的橘子：回复许老师 缴纳后，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-07-03 22:44:43
潇洒的橘子：回复许老师 是这样吗
2023-07-03 23:07:01
许老师：回复潇洒的橘子嗯嗯，是这样的哦。 不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-07-03 23:34:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 吗公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
是的，小规模纳税人应交税费—应交增值税只有二级科目，但是你软件做账的话，你还是要到末级科目的
51楼
2023-07-03 21:38:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Demi 发表的提问：
以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？
您好，说明之前多交税了。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-增值税-已交税金 这个月就可以少交税了 祝您工作顺利
52楼
2023-07-04 21:04:46
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Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？
2023-07-04 21:28:24
宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利
2023-07-04 21:56:47
Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？
2023-07-04 22:07:59
宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利
2023-07-04 22:26:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
53楼
2023-07-04 21:16:16
全部回复
837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-07-04 21:31:02
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-07-04 21:44:24
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-07-04 21:55:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
54楼
2023-07-04 21:21:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 圆宝 发表的提问：
老师你好，我想问下，交纳增值税分录，应该是计入“应交税金-增值税（已交增值税）”还是“应交税金-增值税（未交增值税） 是不是 当月缴纳了就是已交税金，要是当月计提下月缴纳是不是当月就是未交税金
您好 当月缴纳当月的税费就是应交税费-应交增值税-已交税金 如果是当月缴纳上月税金就是应交税费-未交增值税
55楼
2023-07-04 21:35:58
全部回复
圆宝：回复bamboo老师 明白了 谢谢老师
2023-07-04 22:06:38
bamboo老师：回复圆宝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-04 22:25:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
56楼
2023-07-05 20:28:30
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
之前的会计每个月末没有坐结转增值税分录，直接通过应交税费应交增值税已交税金核算，我年初建账的时候怎么建？怎么把已交税金调整到未缴增值税科目？
你好 建账时不考虑前面的情况，直接把余额列入未缴增值税科目。
57楼
2023-07-05 20:41:50
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
58楼
2023-07-05 20:56:37
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傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2023-07-05 21:18:57
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2023-07-05 21:47:04
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2023-07-05 21:57:54
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2023-07-05 22:19:26
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2023-07-05 22:31:21
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2023-07-05 22:55:10
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2023-07-05 23:18:01
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2023-07-05 23:41:42
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2023-07-06 00:02:27
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2023-07-06 00:29:02
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2023-07-06 00:56:06
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2023-07-06 01:18:18
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
59楼
2023-07-05 21:17:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
这个月金税盘服务费交了280，已经抵扣增值税款了，会计分录怎么做
你好 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
60楼
2023-07-05 21:32:59
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