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会员充值未收款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简言 发表的提问：
客户未交钱，我们先给他充值了就餐卡，这个需要做会计处理吗
你好 借；其他应收款 贷；预收账款 做这个分录
1楼
2023-01-07 20:26:45
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简言：回复邹老师 不可以借应收账款吗
2023-01-07 20:50:21
邹老师：回复简言你好，应收个人的通过其他应收款核算的
2023-01-07 21:12:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
天然气充值卡怎么做会计处理
借；预付账款 贷;银行存款等科目
2楼
2023-01-07 21:47:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无辜的哈密瓜，数据线 发表的提问：
充值卡冲100送50的会计处理
你好 你是销售方借银行存款 贷预收账款 借预收账款销售费用贷主营业务收入 应交税费
3楼
2023-01-07 22:53:30
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无辜的哈密瓜，数据线：回复meizi老师 金额呢
2023-01-07 23:05:16
meizi老师：回复无辜的哈密瓜，数据线你好 借银行存款1000 贷预收账款1000 借预收账款1000销售费用500贷主营业务收入 应交税费
2023-01-07 23:19:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
4楼
2023-01-07 23:53:03
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-01-08 00:21:22
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-01-08 00:38:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大麦～ 发表的提问：
老师，我们公司是书店，节假日，老板会把公司充值会员卡拿去送人，但是又付钱！这种情况如何账务处理
你老板给你们钱，然后他拿去送送人吗？
5楼
2023-01-08 01:11:11
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大麦～：回复郭老师 没有！他直接让书店充了会员卡，比如冲了50000的会员卡，按理要给书店付50000，但实质这钱不会付。
2023-01-08 01:36:40
郭老师：回复大麦～借销售费用贷预收账款。
2023-01-08 02:01:17
大麦～：回复郭老师 我就是这样做的，被审计调了。充值说不做，等消费时候，做销售费用，贷库存商品。不用确认收入
2023-01-08 02:13:01
郭老师：回复大麦～那你按照审计的来做，正常的应该按照权责发生制，你们做赠送出去的时候就应该做赠送的分录了。 你可以这样借销售费用贷预收帐款应交税费。
2023-01-08 02:41:38
大麦～：回复郭老师 老师，我还想问一下，销售费用下的凭证必须都要发票吗，哪些情况可以不用发票也可以税前扣除呢
2023-01-08 03:10:36
郭老师：回复大麦～这种不需要发票的，你赠送出去，谁给你开发票？
2023-01-08 03:30:30
大麦～：回复郭老师 好的！谢谢老师
2023-01-08 03:52:53
郭老师：回复大麦～不用客气的 应该的。
2023-01-08 04:12:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张敏 发表的提问：
充值加油卡发票未来怎样做会计处理？
先做预付账款
6楼
2023-01-08 02:20:22
全部回复
张敏：回复QQ老师 可以做其他应付款吗？预付账款不是应该和生产经营相关的往来单位吗？
2023-01-08 02:45:53
QQ老师：回复张敏你好！可以的
2023-01-08 03:10:48
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
我们一个月的收入打比方收入7千元吧，会员卡充值是3千元，这样的话我们的净收入里面包括会员充值吗
不包括，充值3000属于其他应付款或者预收账款
7楼
2023-01-08 03:18:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，会员卡充值时要做收入吗
你好，计入预收账款科目，不确认收入
8楼
2023-01-08 04:45:40
全部回复
cherry5949：回复邹老师 那充值的时候客户要开发票怎么做？
2023-01-08 05:17:58
邹老师：回复cherry5949你好，一般是开预收款收据，消费的时候开具发票
2023-01-08 05:44:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
会员卡充值1000送100，做收入时如何避税？
你好，借预收 销售费用贷主营业务收入应交税费
9楼
2023-01-08 05:44:59
全部回复
浅浅：回复郭老师 想把100做避税处理，应该怎么做？
2023-01-08 06:05:50
郭老师：回复浅浅你好，这个得视同销售的，没法合理避
2023-01-08 06:20:53
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 悠 发表的提问：
老师，你好，美发有限公司会员办卡、充值的收入、洗护用品这些应该怎么进行账务处理
办卡充值的收入计入预收账款，销售洗护用品计入主营业务收入
10楼
2023-01-08 07:03:04
全部回复
悠：回复家权老师 是否可以收到钱就做主营收入，支出就做成本支出，那办卡充值做预收，这个客人比较多，需要明细吗，那什么时候确认收入呢
2023-01-08 07:19:44
悠：回复家权老师 一般会涉及哪些会计科目，具体哪些应该列入哪个科目，老师能具体一些吗
2023-01-08 07:40:03
家权老师：回复悠充值卡消费的时候才能做收入啊
2023-01-08 08:09:36
悠：回复家权老师 预收需要明细吗
2023-01-08 08:24:51
家权老师：回复悠当然需要明细啊，不然，你怎么查是谁消费的？
2023-01-08 08:41:48
悠：回复家权老师 那个人充值消费时收入是否需要明细
2023-01-08 09:04:16
家权老师：回复悠根据需要设置明细账哈
2023-01-08 09:26:26
悠：回复家权老师 个人充值、消费做明细是在账务上反应还是登记明细账本
2023-01-08 09:38:05
家权老师：回复悠都可以的哈，没有明确的文件规定
2023-01-08 09:55:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微蓝 发表的提问：
西餐厅会员卡充值及消费的账务处理怎么做？如冲1000元送500元
借：银行存款1000，销售费用500 贷：递延收益1500；消费时候借：递延收益贷：主营业务收入，应交税费
11楼
2023-01-08 08:14:23
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 尊敬的金针菇 发表的提问：
老板免费赠送顾客的会员充值卡如何做账务处理？还有用充值卡顶货款的账务处理？
您好，需要按照捐赠处理，账面确认营业外支出，税收上要视同销售，充值卡顶货款啥意思
12楼
2023-01-08 09:08:32
全部回复
尊敬的金针菇：回复慧老师 老师您好，就是饭店做广告宣传，用充值卡抵广告费了
2023-01-08 09:41:20
慧老师：回复尊敬的金针菇作为两个业务处理，充值卡也做销售处理，广告做采购处理
2023-01-08 09:52:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
会员充值赠送部分怎么处理
1、会员卡充值时， 借：银行存款/库存现金 销售费用/财务费用 贷：预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借：预收账款 贷：主营业务收入
13楼
2023-01-08 10:01:21
全部回复
Tseng雯静：回复暖暖老师 修理检测仪器两万多放哪个科目好，长期待摊费用吗
2023-01-08 10:43:54
暖暖老师：回复Tseng雯静直接一次性计入制造费用-修理费
2023-01-08 10:58:24
Tseng雯静：回复暖暖老师 不需要分摊吗
2023-01-08 11:09:29
暖暖老师：回复Tseng雯静不需要分摊的，一次性完毕
2023-01-08 11:30:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
会员充值赠送怎么处理分录
你好！你收到钱的时候计入借银行存款 贷预收账款 确认收入的时候，借销售费用 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
14楼
2023-01-08 11:02:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，那个我们会员卡充值消费，是怎么处理账务？比如会员充值时候，和会员卡消费时候？
充值 借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
15楼
2023-01-08 12:21:00
全部回复
sandy：回复邹老师 那就是消费的时候，充值送的那个钱是作为费用吗？那会不会费用虚高？
2023-01-08 12:44:37
邹老师：回复sandy你好，这个本来就是你们的一种营销费用
2023-01-08 13:01:32
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