首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
当月未认证发票会计分录
分享
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师，发票当月认证后，月末如何做分录
认证就做到应交税费_应交增值税..进项税
136楼
2023-09-12 19:07:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子 发表的提问：
支付款项当期会计将金额全部计入了费用，次月在未收到发票时又进行了勾选认证，现过了好几期才收到发票，请问怎样作会计分录最好
你是之前计入了费用，现在又收到发票？ 那么你是直接将发票作为原始凭证附在后面处理。 你之前计费用是预估还是怎样的？
137楼
2023-09-12 19:12:53
全部回复
胡子：回复陈诗晗老师 前任会计做的 付款当期（没见到发票）： 借：管理费用（付款全额） 贷：银行存款 次月勾选认证（仍然没收到发票）： 借：应交税费_应交增值税（进项税额） 贷：应交税费_待认证进项税额 第三个月收到专票，准备调账，怎样调？
2023-09-12 19:45:51
陈诗晗老师：回复胡子发票开出了，只是没有收到？ 那么你收到发票把前任会计的分录冲红。然后 借：管理费用 应交税费-进 贷：银行存款
2023-09-12 20:10:43
胡子：回复陈诗晗老师 谢谢!
2023-09-12 20:29:39
陈诗晗老师：回复胡子不客气，祝你工作愉快
2023-09-12 20:57:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 甜甜的菠萝 发表的提问：
购入原材料发票已经认证未抵扣，发现该发票有误，要终止抵扣，会计分录怎么做，等在下个月红字发票来了会计分录又怎么做？
你好，认证了就按照正常的抵扣入账并用于抵扣，下月冲红再做进项税额转出
138楼
2023-09-12 19:21:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
一月份付了一笔招聘费，对方当月给开专票了 ，当月未认证，怎么做分录
没有认证做借管理费用 应交税费待认证进项税额 贷库存现金
139楼
2023-09-12 19:35:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ +86 发表的提问：
转出当月未认证的增值税怎么做分录？
你好，为什么要转出未认证的，不能抵扣，借管理费用，原材料，贷应交税费－－待认证的增值税，
140楼
2023-09-13 18:42:01
全部回复
+86：回复庄老师 应待认证是二级科目吗？应交税费-待认证进项税额，是这样子吗
2023-09-13 18:57:14
庄老师：回复+86你好，是的，是这样的，
2023-09-13 19:27:06
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 价值观 发表的提问：
一般未认证的发票，是认证当月入账比较好还是拿到发票当月先用“待认证进项”入账。
我的建议是认证当月入账比较省事。如果跨年可以先入账计入待认证进项。
141楼
2023-09-13 19:05:22
全部回复
价值观：回复牛老师 老师，如果跨年也可以先不用待认证进项入账，2017年的等直接2018年入账吗
2023-09-13 19:23:31
牛老师：回复价值观可以，这个一般还好只要解释的通就可以，比如发票业务部门没有送过来，不符合成本确认条件，等等，税务一般不会关注。主要是财报审计可能会提，做账、收入成本确认不规范。
2023-09-13 19:48:35
价值观：回复牛老师 老师，手上企业进项发票太多了，分2种，一种是库存商品的进项，一种是差旅住宿顺丰快递费的进项专票。这两种进项发票，企业增值税原来留抵扣比较多，我是否可根据企业情况，不认证一些发票，不当专票直接当普票入账
2023-09-13 20:00:57
价值观：回复牛老师 老师，你说的财报审计是企业内部审计和审计事务所审计吗
2023-09-13 20:26:13
牛老师：回复价值观内外部审计都可能关注，看你发票长时间未入账，说明收入成本确认存在跨期的问题，只要你解释的通，没问题。
2023-09-13 20:37:29
牛老师：回复价值观专票为什么要当做普票啊，税就是钱啊，你认证了一直留抵就是了，有没有时间限制。
2023-09-13 21:02:08
价值观：回复牛老师 老师，查账发现2017年进货的进项有5张没有认证，刚过期了。那么原来写待认证进项，现在过期，是不是得冲红待认证进项，然后更正为普票分录?
2023-09-13 21:21:05
价值观：回复牛老师 老师，我说的专票当普票就是超过360天，是否直接当普票，并且不用处罚
2023-09-13 21:42:01
牛老师：回复价值观过期的，不能抵扣只能当做普票用了。可以先冲掉再当普票做账，也可以直接将相应税金从待认证转入库存商品。都可以。过期了税务不涉及处罚，你们公司内部看会不会责任追究。
2023-09-13 21:57:30
价值观：回复牛老师 老师，如果专票没有认证当普票用，全部进成本，所得税税点更高实际缴税比增值税抵扣的更多，所以公司那边没有问题，我需要确认就是进项发票没有认证或者超期无法认证是否有违反某些规定
2023-09-13 22:23:37
牛老师：回复价值观税务上没问题。因为你相当于多交税了。
2023-09-13 22:42:06
牛老师：回复价值观只要你业务是真实的就没有问题。如果大量增值税发票未认证过期，可能会引起税务的关注，因为不认证抵税，不符合常规。
2023-09-13 23:05:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，现在发现去年有一张银行手续费发票当时没有认证，当时是按照银行回单计入财务费用了，这个月要认证这张发票，会计分录怎么做？
银行手续费发票开的是什么发票能抵扣，
142楼
2023-09-13 19:22:11
全部回复
淡然：回复庄老师 专用发票
2023-09-13 19:38:32
庄老师：回复淡然你好，有没有超过认证期，咨询一下税管员让不让你抵扣的，
2023-09-13 19:54:05
淡然：回复庄老师 没有
2023-09-13 20:20:42
淡然：回复庄老师 现在增值税专用发票认证期限360天
2023-09-13 20:48:51
淡然：回复庄老师 去年9月份的发票
2023-09-13 21:12:45
庄老师：回复淡然你好，没有的话要去认证，
2023-09-13 21:32:49
淡然：回复庄老师 现在都是在平台勾选认证
2023-09-13 21:56:01
淡然：回复庄老师 就是我这个月认证了，会计分录怎么做？
2023-09-13 22:20:13
庄老师：回复淡然你好，在平台勾选认证，看看能不能通过，
2023-09-13 22:42:49
淡然：回复庄老师 老师，认证通过后会计分录怎么写？
2023-09-13 22:54:03
淡然：回复庄老师 自2017年7月1日起增值税认证期限由原来的180天延长为360天
2023-09-13 23:23:39
庄老师：回复淡然认证通过后会计分录，借应交税费－－应交增值税（进项税额），贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
2023-09-13 23:41:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买材料，有几种情况。1、未收到发票，2、收到发票未认证，3、收到发票已认证，这三种情况，会计分录应该怎样做？
1、未收到发票需要暂估入库： 借：原材料 贷：银行存款等 2、借：原材料 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 3、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
143楼
2023-09-13 19:35:59
全部回复
星星：回复方亮老师 请问下我们是筹建期，设备5月份付款一部分，6月份付款一部分，7月份收到发票。我们的账7月份开始做，可以把5-7月份付款的，合并在一起做吗？
2023-09-13 20:02:44
方亮老师：回复星星可以这样操作。
2023-09-13 20:20:47
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 丰富的面包 发表的提问：
老师好，我当月认证进项税，发现甲供材不能作抵扣，当月我怎么做会计分录
你好，如果你是简易计税肯定不能抵，税进成本
144楼
2023-09-19 18:45:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 你若精彩，天自安排 发表的提问：
当月认证的进项发票当月不抵扣，分录要怎么写
当月认证的发票当月就需要抵扣 认证的发票几进项里。
145楼
2023-09-19 19:12:32
全部回复
你若精彩，天自安排：回复玲老师 没有销项，抵扣不了，要做待抵扣进项，这样的分录怎么做，
2023-09-19 19:37:28
玲老师：回复你若精彩，天自安排不是的，你认证了就做进项，不抵扣也需要正常填表儿，抵扣不了就自动留底。
2023-09-19 19:51:40
你若精彩，天自安排：回复玲老师 借：管理费用 借：应交增值税～应交增值税（待抵扣进项） 贷：库存现金 是吗
2023-09-19 20:12:51
你若精彩，天自安排：回复玲老师 正常填表是填的哪个表，老师，我第一次认证发票，完了不知道做什么
2023-09-19 20:34:59
玲老师：回复你若精彩，天自安排你的分录不对，已经认证了，就是进项 借管理费用，借应交税费，应交增值税，进项税额贷，库存现金。
2023-09-19 21:02:11
玲老师：回复你若精彩，天自安排填表儿就是正常填写表二进项税额的，你本期没有销项，它就自动留底了，下期可以抵扣。
2023-09-19 21:25:57
你若精彩，天自安排：回复玲老师 那这个进项税额不抵扣，怎么操作是表明这个税款我没有抵扣，也就是留底的意思吧
2023-09-19 21:37:59
玲老师：回复你若精彩，天自安排你就直接填表儿，和你正常认证有销项的时候一样填写，只不过你抵扣不了它就自动留底了。
2023-09-19 22:01:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
当月认证的发票当月要进项转出，怎么做分录呀?
当月认证的发票，当月做进项税，如果有不能抵扣的进项税 需要做进项税额转出处理 借：库存商品（或原材料、主营业务成本） 贷：应交税费——应交税费（进项税额转出）
146楼
2023-09-19 19:23:58
全部回复
ロ觜角よ揚℅：回复李爱文老师 认证的进项税是做了管理费用-员工福利费的
2023-09-19 19:38:07
李爱文老师：回复ロ觜角よ揚℅是属于员工福利购的进项，可以计入管理费用——员工福利费
2023-09-19 20:02:15
ロ觜角よ揚℅：回复李爱文老师 @李爱文老师:当月收到发票入账是借费用-福利费，应交税费-进项税，贷银行存款。因为福利，进项税要转出，应该如何做转出的分录呢
2023-09-19 20:20:35
李爱文老师：回复ロ觜角よ揚℅借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交税费（进项税额转出）
2023-09-19 20:44:02
ロ觜角よ揚℅：回复李爱文老师 @李爱文老师:可以直接借管理费用-福利费，贷应交税费-进项税（借方红字）或者写在（贷方蓝字）呢？？？不通过进项税额转出这个科目
2023-09-19 21:09:05
李爱文老师：回复ロ觜角よ揚℅贷方是进项税额转出，就是抵减了进项税
2023-09-19 21:19:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
帮看下这些分录正确吗？ 6号凭证，发票未认证。
对的
147楼
2023-09-20 18:35:04
全部回复
Lewis Meng：回复李老师 @李老师：谢谢老师
2023-09-20 18:56:35
李老师：回复Lewis Meng不客气
2023-09-20 19:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求解：当月未认证的当月记帐了，请问次月我该如何做帐（次月又把此发票认证了）！万分感谢
10月份我单位一辆汽车保养维修，汽车店开具17%的增值税发票，开票金额2197，税金319.22。我回来将发票第三联做帐，借：管理费用-维修费2197，贷：银行存款2197。凭证未写“应交税金-应交增值税-进项税”科目。当月也并没有将第二联进行网上认证。11月份我把这张发票进行了认证。我该如何做帐？
148楼
2023-09-20 18:52:41
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费-应交增值税-进项税 贷；银行存款
2023-09-20 19:19:08
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 羞涩的耳机 发表的提问：
请问，本月购进材料票到巳入库，但未认证，怎样做会计分录
借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷银行存款
149楼
2023-09-20 19:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
150楼
2023-09-21 18:46:45
全部回复
香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-09-21 19:00:49
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-09-21 19:30:45
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-09-21 19:49:06
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-09-21 20:16:29
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-09-21 20:36:08
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-09-21 21:00:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料