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当月未认证发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 危机的小鸽子 发表的提问：
老师好！建筑公司已认证进项发票要做税额转出，可以帮忙写出完整的会计分录呢？当月和下月的会计分录是？谢谢
您好 请问收到发票的时候分录写了么
151楼
2023-09-21 18:59:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
152楼
2023-09-21 19:04:46
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-09-21 19:26:56
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-09-21 19:39:24
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-09-21 19:55:57
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-09-21 20:09:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，上个月员工报销的住宿费是专用发票，上月未认证，记账时按价税合计数计入管理费用~差旅费，这个月认证这张发票，会计分录怎么做？
你好！ 借：应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：管理费用…差旅费
153楼
2023-09-21 19:20:59
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淡然：回复蒋飞老师 摘要写什么？
2023-09-21 19:45:10
蒋飞老师：回复淡然摘要：结转住宿费进项税额
2023-09-21 19:56:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
已取得专票，但专票未认证，会计分录怎么写？
你好，借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款
154楼
2023-10-09 17:39:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问：
上月开票17009.03元的发票已做收入，对方退回，未认证，已开红字发票，会计分录怎么做，望指教
您好，您可以和上月的分录一样做，只是本月用负数做
155楼
2023-10-09 18:00:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗷呜 发表的提问：
老师，这个月已经认证的和上月未认证的发票本月已认证，这样做分录对吗？
您好！这样做分录是可以的。
156楼
2023-10-09 18:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Abbey 发表的提问：
请问 租金管理费那些，已经取得了专用发票，但是由于当月没有销项税所以未认证，这个怎么做会计分录呢
你好!你借管理费用-租金 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷应付账款等
157楼
2023-10-09 18:44:59
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Abbey：回复宋生老师 这笔待认证进项额 在本月增值税申报的报表中需要体现吗？就是有哪里需要填待认证的金额吗？
2023-10-09 19:04:12
Abbey：回复宋生老师 在网上看到这个 也是会计学堂的答案 哪个对？
2023-10-09 19:18:37
宋生老师：回复Abbey你好！实际上待抵扣是不对的了。 待抵扣是个专用的 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2023-10-09 19:29:33
Abbey：回复宋生老师 这个问题明白了 谢谢！ 上面还有一个问题未解答 就是这笔待认证进项额 在本月增值税申报的报表中需要体现吗？就是有哪里需要填待认证的金额吗？
2023-10-09 19:55:20
宋生老师：回复Abbey你好！不需要体现在申报表里面
2023-10-09 20:15:25
Abbey：回复宋生老师 非常感谢
2023-10-09 20:41:45
宋生老师：回复Abbey你好！不用客气的了。
2023-10-09 21:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
我有两张增值税发票，上月已认证抵扣未入账，本月入账该如何做会计分录？谢谢！
借库存商品，费用，应交税费-应交增值税-进项贷银存 借应交税费-应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
158楼
2023-10-10 17:52:54
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那年夏天：回复郭老师 餐饮行业增值税进项税额有10%的进项抵减，这个分录怎么做？
2023-10-10 18:11:37
郭老师：回复那年夏天抵扣之后的增值税不就是结转，上面第二个是结转需要缴纳的增值税
2023-10-10 18:40:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花小小 发表的提问：
请问当月认证的发票怎么做分录呢？
您好 借：成本费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等
159楼
2023-10-10 18:06:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师，当月发票认证后需要做分录嘛？
你好 借；原材料 等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
160楼
2023-10-10 18:16:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lina 发表的提问：
一般人进项税发票当月认证当月抵扣怎么做分录？
你好！比如借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
161楼
2023-10-10 18:25:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
结转税金的最全分录是什么？当本月税金进项大于销项要做分录吗？当本月发票进项税票未全认证要怎么处理？
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。 当期为认证的进项税额确认为应交税费--待认证进项税额科目核算。
162楼
2023-10-10 18:44:59
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奋发向上的小毛驴：回复张艳老师 待认证进项税额要放在结转税金分录吗？还是只做认证过税金的分录结转
2023-10-10 19:02:58
奋发向上的小毛驴：回复张艳老师 待认证进项税额是单独转到进项税额的吧，我是这个意思
2023-10-10 19:25:23
张艳老师：回复奋发向上的小毛驴待认证进项税额要放在结转税金分录吗？-不需要 待认证进项税额是单独转到进项税额的吧-------是的，认证后，再结转至应交税费--应交增值税（进项税额）科目
2023-10-10 19:48:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 从容的夏天 发表的提问：
当月取得的发票未认证，当月需要入账吗？还是次月认证了再入账？
您好，需要当月入账的，计入应交税费--待认证进项税额科目核算。
163楼
2023-10-11 18:17:15
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从容的夏天：回复张艳老师 我们有几家公司，现在新开的公司销售另外几家公司的货物，这个怎么结转成本？
2023-10-11 18:45:07
张艳老师：回复从容的夏天这个成本就要已销售货物的数量×您公司的存货发出计价成本就是了。【这里说的是购销模式下】 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-10-11 19:03:02
从容的夏天：回复张艳老师 老师你好，未认证的进项票可不可以做到其他应收款-待认证进项税里面
2023-10-11 19:27:57
从容的夏天：回复张艳老师 因为做到应交税费里面，期末资产负债表应交税费就变为了负数了
2023-10-11 19:50:52
张艳老师：回复从容的夏天未认证的进项票可不可以做到其他应收款-待认证进项税里面--是的，可以的 因为做到应交税费里面，期末资产负债表应交税费就变为了负数了--这个也没有问题，记账软件自己计算生成的。
2023-10-11 20:16:29
从容的夏天：回复张艳老师 借:原材料 其他应收款-待认证进项税 贷:应付账款 这样做是可以的对吗？
2023-10-11 20:37:02
张艳老师：回复从容的夏天是的，可以的没有问题。
2023-10-11 20:59:27
从容的夏天：回复张艳老师 待认证的进项税做到应交税费和其他应收款都是可以的对吧？
2023-10-11 21:18:57
张艳老师：回复从容的夏天是的，一般老会计才使用其他应收款--待认证进项税额科目的。规范的是计入应交税费--待认证进项税额科目。
2023-10-11 21:35:02
从容的夏天：回复张艳老师 要是计入应交税费-待认证进项税额 那么期末资产负债表的应交税费就变为了负数了
2023-10-11 21:54:35
从容的夏天：回复张艳老师 这样和实际缴纳的税款就不一致了
2023-10-11 22:22:45
张艳老师：回复从容的夏天这个没有关系的，如果觉得不美观，那就手动将待认证进项税额的数字填写到其他流动资产项目。
2023-10-11 22:43:57
从容的夏天：回复张艳老师 这个其他流动资产项目具体是指资产负债表上的流动资产还是其他应收款这些的？
2023-10-11 23:02:48
张艳老师：回复从容的夏天指的是资产负债表上的其他流动资产项目。
2023-10-11 23:25:44
从容的夏天：回复张艳老师 就是流动资产合计上面那一行其他流动资产那一行吗？
2023-10-11 23:52:49
张艳老师：回复从容的夏天是的，就是这个项目。
2023-10-12 00:16:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
发票当月已认证，下月才可做账，怎么在当月做分录？
当月认证，当月就要做进项税的帐，借：应交税费—应交增值税 —进项税 贷:应付账款
164楼
2023-10-11 18:27:00
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到增值税发票,钱当月付款,当月认证,怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 借：库存商品或原材料等 贷:银行存款或库存现金
165楼
2023-10-11 18:41:59
全部回复
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