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当月未认证发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
去年取得了几张住宿费专票，未认证我直接入账了，做会计分录：管理费用-住宿费，今年金三系统一直提示我有未认证的发票，这个月我又认证了，现在该怎么做会计分录
你好 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
76楼
2023-08-07 20:36:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
77楼
2023-08-07 20:44:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 直率的溪流 发表的提问：
12月新规定出来，未认证的专票取得当月分录，今年1月认证没有肖项抵扣，分录又怎么做呀
您好，分录，借：原材料等科目，应交税费-待认证进项税额，贷：现金或者银行存款，应付账款等科目。
78楼
2023-08-08 19:53:02
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直率的溪流：回复王雁鸣老师 这个是发票取回当月的分录，现在跨年了，17年1月认证了，现在这个分录不会，
2023-08-08 20:22:24
王雁鸣老师：回复直率的溪流您好，17年1月认证了，分录，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待认证进项税额。
2023-08-08 20:47:32
直率的溪流：回复王雁鸣老师 问题是认证了，没有抵扣呀，就是说没有肖项呀，新规定上又说的是：待抵扣进项税额
2023-08-08 21:13:45
王雁鸣老师：回复直率的溪流您好，认证了，没有抵扣，就是说没有销项，也是记入应交增值税-进项中。新规定上说的：待抵扣进项税额，不是指的您这种情况的，是指的一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2023-08-08 21:32:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的电脑 发表的提问：
当月认证的发票当月不抵扣，分录怎么做？
认证不能不抵扣，不抵扣，后续税局不让你抵扣，你可以认证填写本期认证本期申报抵扣，后续留底，这样做借进项税额
79楼
2023-08-08 20:20:29
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动听的电脑：回复maize老师 具体分录怎么写呢？申报表上该怎么填写呢？谢谢
2023-08-08 20:41:24
maize老师：回复动听的电脑借xx费用 进项税额 贷应付账款，申报表附表2 填写本期认证本期申报抵扣
2023-08-08 21:06:09
动听的电脑：回复maize老师 还有个问题，是我公司全款购买的设备款已经支付，但是票对方还未开具，能记到固定资产吗？
2023-08-08 21:24:00
maize老师：回复动听的电脑可以的，可以先根据合同先入账
2023-08-08 21:40:44
动听的电脑：回复maize老师 好的，谢谢
2023-08-08 22:03:52
maize老师：回复动听的电脑好的，我先回复别的学员了
2023-08-08 22:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Emma 发表的提问：
发票当月没有认证 但是正常做账了 会计分录要怎么做， 购入用品，
借；管理费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
80楼
2023-08-08 20:48:22
全部回复
Emma：回复邹老师 是不是 认证当月 还有做一个相反分录冲销 然后再多做一个 正常进项的分录
2023-08-08 21:05:01
邹老师：回复Emma认证抵扣 就 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
2023-08-08 21:25:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
当月没有认证的进项专用发票，当月会计分录怎么做，做记账凭证的时候，发票联是放在当月吗？如果下个月认证抵扣了怎么做账，凭证可以不用附件了，因为发票联已经放在上月了吗
你好！借： 材料 等 借： 应交税费-待认证进项税额 贷： 应付账款
81楼
2023-08-08 21:02:59
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豆豆：回复QQ老师 发票联直接放在当月凭证后面吗
2023-08-08 21:18:40
QQ老师：回复豆豆你好！是的，直接放在当月凭证后边
2023-08-08 21:45:47
豆豆：回复QQ老师 下个月认证抵扣的时候会计分录直接是 借:应交税费 —应交增值税 —进项税额 贷：应交税费—待认证进项税额 吗
2023-08-08 22:03:17
豆豆：回复QQ老师 下个月的记账凭证后面就可以不附件了吗
2023-08-08 22:18:00
QQ老师：回复豆豆你好！复印件就可以的
2023-08-08 22:44:01
豆豆：回复QQ老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-08 22:57:11
QQ老师：回复豆豆不客气如果满意请好评谢谢
2023-08-08 23:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 暗香 发表的提问：
老师你好，加油站购买石油进项税额是8025，当月认证4100，还有3925未认证，但是已认证的4100元当月才抵扣2100元。会计分录怎么做的我搞晕了？
你们销项是2100？
82楼
2023-08-09 19:23:40
全部回复
暗香：回复郭老师 是的
2023-08-09 19:45:27
郭老师：回复暗香借应交税费应交增值税销项2100， 贷应交税费应交增值税进项转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项4100。 转出未交增值税借方，余额2000，表示留底
2023-08-09 20:10:48
暗香：回复郭老师 老师，前面是不是要先做一笔，待认证进项税额，借：应交税费～待认证进项税额，贷：应交税费～应交，进项税额
2023-08-09 20:36:28
郭老师：回复暗香不需要做的。
2023-08-09 20:49:59
暗香：回复郭老师 老师，你做的分录进项税额，转出未交增值税是不是8025
2023-08-09 21:12:36
郭老师：回复暗香借应交税费应交增值税销项2100， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税，2100 借应交税费应交增值税转出未交增值税4100 贷应交税费应交增值税进项4100。 转出未交增值税借方，余额2000，表示留底
2023-08-09 21:24:07
郭老师：回复暗香再算一次的，
2023-08-09 21:38:23
暗香：回复郭老师 j老师，这月留底的2000分录怎么做呢
2023-08-09 22:05:22
暗香：回复郭老师 我就是迷不过来，我确定了收入了，就直接接着做你给我讲的这些分录就好了是吧
2023-08-09 22:15:39
郭老师：回复暗香转出未交增值税是借方余额，表示留级，你看到了吗？
2023-08-09 22:36:08
郭老师：回复暗香转出未交增值税借方，余额2000，表示留底
2023-08-09 22:57:37
暗香：回复郭老师 就是留底的2000不用再做分录了，是吗
2023-08-09 23:23:02
郭老师：回复暗香是的，不需要做分录啦。 勾选做这个借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-08-09 23:39:43
暗香：回复郭老师 好的，还有一笔上月留底的500，咋做呢
2023-08-10 00:09:31
郭老师：回复暗香同样也是做上面的分录转出未交增值税借方，余额500。
2023-08-10 00:21:07
暗香：回复郭老师 贷方科目是啥
2023-08-10 00:48:19
郭老师：回复暗香你好，进项，
2023-08-10 01:02:13
暗香：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 01:30:57
郭老师：回复暗香不用客气的。
2023-08-10 01:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
购买固定资产 款已付 发票已收 但是当月没有认证发票 该怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款
83楼
2023-08-09 19:50:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
84楼
2023-08-09 20:11:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的大树 发表的提问：
当月发票未认证，可以放到下个月认证么？
你好，可以把当月取得的发票放到下个月认证抵扣的
85楼
2023-08-09 20:33:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
当月没有认证的进项专用发票，当月会计分录怎么做，做记账凭证的时候，发票联是放在当月吗？如果下个月认证抵扣了怎么做账，凭证可以不用附件了，因为发票联已经放在上月了吗
你好 当月 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 这个附件是发票联 次月 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 这个分录不需要附件
86楼
2023-08-09 20:38:59
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-09 21:08:42
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 21:35:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俊秀的金针菇 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
87楼
2023-08-10 19:31:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
当期取得固定资产增值税发票就得当月认证，会计分录再做进项税额转出么
不是转出，是放在放在待抵扣
88楼
2023-08-10 19:52:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，当月已经认证抵扣的发票发现没有票，当月的计分录怎么做？
你好！ 是什么业务呢
89楼
2023-08-10 20:04:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
当月没有认证的进项专用发票，当月会计分录怎么做，做记账凭证的时候，发票联是放在当月吗？如果下个月认证抵扣了怎么做账，凭证可以不用附件了，因为发票联已经放在上月了吗
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
90楼
2023-08-10 20:26:12
全部回复
豆豆：回复宋生老师 发票联直接放在当月吗
2023-08-10 20:44:24
豆豆：回复宋生老师 下月认证抵扣后，凭证还需要附附件吗
2023-08-10 21:01:32
豆豆：回复宋生老师 下个月认证抵扣的时候会计分录直接是  借:应交税费 —应交增值税 —进项税额 贷：应交税费—待认证进项税额 吗
2023-08-10 21:26:54
宋生老师：回复豆豆你好！你认证后，把电子税务局上认证的明细做凭证贴上了。 对的，后面的分录是对的
2023-08-10 21:56:49
豆豆：回复宋生老师 谢谢辛苦老师了
2023-08-10 22:20:51
宋生老师：回复豆豆你好！不用客气的了。
2023-08-10 22:38:44
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