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缴纳进口增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
31楼
2023-07-05 21:24:57
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-07-05 21:41:31
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-07-05 22:01:03
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-07-05 22:18:53
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-07-05 22:40:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
5.甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年11月份进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为80万元，进口关税税率为5%，进口消费税10%。（12分） 要求：（1）计算进口环节应缴纳的关税； 计算进口环节应缴纳的增值税； 计算进口环节应缴纳的消费税
同学你好 1；关税=80*5% 2；进口增值税=80*（1加5%）/（1-10%）*13% 3；进品消费税=80*（1加5%）/（1-10%）*10%
32楼
2023-07-05 21:42:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
33楼
2023-07-05 21:50:59
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-07-05 22:10:03
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-07-05 22:35:30
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-07-05 22:58:09
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-07-05 23:25:04
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-07-05 23:54:28
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-07-06 00:10:41
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-07-06 00:29:00
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-07-06 00:53:32
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-07-06 01:19:26
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 01:35:46
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-07-06 02:00:37
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
34楼
2023-07-06 20:50:53
全部回复
美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2023-07-06 21:08:23
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2023-07-06 21:28:49
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2023-07-06 21:53:38
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2023-07-06 22:21:05
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2023-07-06 22:36:10
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2023-07-06 22:51:32
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 23:03:00
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2023-07-06 23:26:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月我公司进了一批红酒，有三张海关缴款书，分别是进口增值税、进口关税和进口消费税的，进口增值税的我上月已经认证了，第一次接触不会写会计分录，求教，我公司是商贸企业
借；库存商品（关税完税价格+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款等科目
35楼
2023-07-06 20:56:38
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Lisa：回复邹老师 您好老师我们家不交消费税，进口的消费税也要记应交税费消费税吗？可以直接记入成本吗？
2023-07-06 21:20:21
邹老师：回复Lisa你好，你销售环节不需要缴纳消费税？
2023-07-06 21:48:54
Lisa：回复邹老师 是的，我们家税官员说我们属于商贸公司不是生产型的所以不用交消费税，没给我们核消费税
2023-07-06 22:01:32
邹老师：回复Lisa你好，不需要缴纳，就把进口消费税计入库存商品核算
2023-07-06 22:19:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
36楼
2023-07-06 21:10:18
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-07-06 21:30:29
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-07-06 21:42:05
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-07-06 22:06:03
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-07-06 22:35:16
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-07-06 22:55:12
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-07-06 23:09:08
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-07-06 23:32:42
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-07-06 23:54:07
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-07-07 00:19:16
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-07-07 00:38:56
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-07-07 01:06:57
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-07-07 01:17:15
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-07-07 01:29:53
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 快乐小主 发表的提问：
刚才银行，缴纳了进口关税和进口增值税 怎么做标准分录 只是交税这一步
你好，有进口商品，所以缴纳了关税和进口增值税，可以和进口发票一起做账的，分录如下： 借：库存商品 （关税金额） 应交税额-应交增值税-进项税 （增值税金额） 贷：银行存款 （关税%2B增值税） 进口发票做如下处理： 借：库存商品 贷：应付账款 （外币*汇率） 也可以合并在一笔分录中都可以
37楼
2023-07-06 21:39:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 听话的蛋挞 发表的提问：
3.某汽车制造企业进口一批汽车轮胎,海关核定的到岸价格为200000元,适用的进口 关税税率为20% 要求:(2)写出进口轮胎与缴纳进口增值税的会计分录
应交增值税是200000*1.2*0.13=31200 借原材料240000 应缴税费应交增值税进项税额31200 贷银行存款271200
38楼
2023-07-06 21:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
39楼
2023-07-10 20:37:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
40楼
2023-07-10 20:43:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
41楼
2023-07-10 21:01:11
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 莉芳 发表的提问：
请问老师进口关税增值税，缴纳和结转怎么做分录的
关税计入货物成本；增值税计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”，可以依法抵扣。
42楼
2023-07-10 21:27:35
全部回复
莉芳：回复岳老师 好的谢谢
2023-07-10 22:14:49
岳老师：回复莉芳不客气，祝工作顺利。
2023-07-10 22:41:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
43楼
2023-07-10 21:38:59
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-07-10 22:08:46
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-07-10 22:25:08
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-07-10 22:49:45
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-07-10 23:05:45
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-07-10 23:23:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
44楼
2023-07-11 21:13:16
全部回复
-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2023-07-11 21:25:34
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2023-07-11 21:46:24
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2023-07-11 22:00:49
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2023-07-11 22:18:02
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2023-07-11 22:40:02
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2023-07-11 23:04:42
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-07-11 23:25:16
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2023-07-11 23:39:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奋斗的冰棍 发表的提问：
进口货物 收到进口关税 进口增值税专用缴款书 未交税 本月已经勾选进口增值税怎么做分录
你好，正常情况下，报关进口的时候，当时就需要缴纳关税，增值税啊 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
45楼
2023-07-11 21:31:20
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