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缴纳进口增值税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
46楼
2023-07-11 21:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
47楼
2023-07-12 20:25:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小语 发表的提问：
请问老师，报关进口了，缴纳增值税的时候，会接到什么通知才汇款了？汇款了这分录怎么做
你好，报关进口了，开具海关缴款书当天缴纳款项 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
48楼
2023-07-12 20:43:25
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你们可以做进料加工业务。按接受委托加工模式做账 进口关税计入材料成本 进口增值税计入应交税金-进项税金
49楼
2023-07-12 21:07:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你好，你们是确认收入的， 进口关税计入成本，增值税抵扣进项
50楼
2023-07-12 21:28:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Smile0 发表的提问：
缴纳进口增值税、关税怎么做分录，贷银行存款，借怎么做
借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 对于关税，计入货物的采购原值。
51楼
2023-07-12 21:47:58
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Smile0：回复江老师 不是进货这步，是实际缴纳增值税关税的分录
2023-07-12 22:03:14
江老师：回复Smile0一、一般纳税人账务处理是： 1、缴纳关税时的分录是： 借：库存商品 贷：银行存款 2、缴纳进口增值税的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-07-12 22:33:00
Smile0：回复江老师 好的谢谢老师
2023-07-12 22:59:27
江老师：回复Smile0祝学习进步，工作顺利
2023-07-12 23:12:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
52楼
2023-07-17 20:08:10
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-07-17 20:22:31
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-07-17 20:50:23
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-07-17 21:11:52
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-07-17 21:23:20
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-07-17 21:49:20
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-07-17 22:12:38
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-07-17 22:40:42
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-07-17 22:59:44
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-07-17 23:23:56
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-07-17 23:42:23
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-07-17 23:58:18
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-07-18 00:10:25
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-07-18 00:22:14
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-07-18 00:33:37
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-07-18 00:50:26
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
53楼
2023-07-17 20:37:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
54楼
2023-07-17 20:52:28
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-07-17 21:11:26
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-07-17 21:30:48
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-07-17 21:45:19
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-07-17 22:02:35
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-07-17 22:25:20
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-07-17 22:43:41
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
55楼
2023-07-17 21:08:33
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-07-17 21:23:00
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-07-17 21:33:19
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
56楼
2023-07-17 21:26:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
57楼
2023-07-18 20:17:25
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-07-18 20:43:30
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-07-18 20:57:28
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-07-18 21:19:19
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-07-18 21:48:28
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-07-18 22:02:45
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-07-18 22:15:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
58楼
2023-07-18 20:31:12
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-07-18 21:03:58
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-07-18 21:27:14
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-07-18 21:55:38
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-07-18 22:09:23
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-07-18 22:30:29
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-07-18 22:46:57
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-07-18 22:57:57
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-07-18 23:27:40
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-07-18 23:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，收到进口增值税专用缴款书，税额可以抵扣吗？请问怎么做会计分录
你好，可以抵扣的 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
59楼
2023-07-18 20:59:54
全部回复
尼莫：回复邹老师 那如何抵扣呢？我公司并没有进出口权，是通过进出口贸易有限公司购进的，
2023-07-18 21:24:11
邹老师：回复尼莫你好，按票面增值税税额抵扣 与你有没有进出口经营权没有关系
2023-07-18 21:49:40
尼莫：回复邹老师 哦哦，好的，那老师能具体说一下抵扣的流程吗？这个不能像普通专票一样认证吧？
2023-07-18 22:04:21
邹老师：回复尼莫可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
2023-07-18 22:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
60楼
2023-07-18 21:23:59
全部回复
默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-07-18 22:03:56
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-07-18 22:30:31
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-07-18 22:53:34
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-07-18 23:04:27
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-07-18 23:24:51
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-07-18 23:51:44
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-07-19 00:09:40
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