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补交去年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
1楼
2023-01-08 08:04:15
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-01-08 08:32:10
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
2楼
2023-01-08 09:29:41
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……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-01-08 09:43:18
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-01-08 10:05:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
3楼
2023-01-08 10:43:46
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-01-08 11:13:00
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-01-08 11:30:47
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-01-08 11:59:24
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-01-08 12:27:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
4楼
2023-01-08 12:05:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
5楼
2023-01-08 13:33:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
6楼
2023-01-08 14:34:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
7楼
2023-01-08 15:48:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
8楼
2023-01-08 16:45:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
9楼
2023-01-08 18:09:01
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-01-08 18:34:53
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-01-08 18:46:24
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-01-08 18:56:54
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 19:19:51
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-01-08 19:30:35
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-01-08 19:41:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
10楼
2023-01-08 19:34:54
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-01-08 19:49:09
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-01-08 20:16:30
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-01-08 20:45:43
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-01-08 20:56:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
11楼
2023-01-08 20:47:02
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
12楼
2023-01-08 21:46:36
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-08 22:09:27
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 22:27:59
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-01-08 22:57:44
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-01-08 23:16:06
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-01-08 23:32:01
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-01-08 23:44:12
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-01-09 00:12:52
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-01-09 00:33:42
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-01-09 00:59:11
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-01-09 01:22:01
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-01-09 01:35:54
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-01-09 02:02:50
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-01-09 02:21:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
13楼
2023-01-08 22:54:54
全部回复
王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-01-08 23:22:49
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-01-08 23:35:16
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-01-08 23:55:33
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-01-09 00:10:28
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-01-09 00:33:46
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-01-09 00:57:57
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-01-09 01:21:01
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-01-09 01:32:28
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-01-09 01:58:05
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-01-09 02:26:59
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-01-09 02:43:57
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-01-09 02:56:36
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-01-09 03:11:03
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-01-09 03:25:47
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-01-09 03:53:37
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-01-09 04:12:02
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-09 04:39:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
14楼
2023-01-08 23:59:44
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-01-09 00:12:53
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 00:26:47
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-09 00:47:53
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-01-09 01:05:07
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-01-09 01:23:45
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-01-09 01:42:40
rain：回复bamboo老师 没有
2023-01-09 02:08:20
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 02:24:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模 用的是小企业会计准则 想问您一下补交去年无票收入增值税的会计分录
同学你好，你去年做了无票收入的会计分录吗？
15楼
2023-01-09 00:54:00
全部回复
天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的
2023-01-09 01:16:17
彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润
2023-01-09 01:46:16
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