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补交当年增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
136楼
2023-09-07 19:32:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？
增值税没有计提啊，你咋计提啊
137楼
2023-09-07 19:40:13
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虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提
2023-09-07 20:09:01
虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益
2023-09-07 20:34:41
maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？
2023-09-07 20:56:01
虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？
2023-09-07 21:15:45
maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-09-07 21:25:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
138楼
2023-09-07 19:48:17
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朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-09-07 20:16:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师，17年10月份收入没交增值税，当时做的分录 借：银行存款2074.52 贷：营业外收入2074.52；17年12月份要补交增值税117.43元，老师，分录怎样改正呀，谢谢您
你好！ 借：营业外入 117.43 （前面多了） 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 117.43
139楼
2023-09-07 19:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
140楼
2023-09-11 19:03:44
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邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-09-11 19:18:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
141楼
2023-09-11 19:25:41
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-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2023-09-11 19:48:48
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2023-09-11 20:06:55
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2023-09-11 20:24:27
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2023-09-11 20:38:23
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2023-09-11 20:49:57
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2023-09-11 21:14:25
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2023-09-11 21:40:20
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2023-09-11 21:59:52
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2023-09-11 22:17:26
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2023-09-11 22:39:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
142楼
2023-09-11 19:47:59
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闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2023-09-11 20:08:44
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2023-09-11 20:23:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-09-12 19:25:14
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-09-12 19:51:40
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-09-12 20:15:07
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-09-12 20:32:02
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-09-12 20:54:01
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-09-12 21:11:58
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-09-12 21:35:04
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-09-12 22:01:19
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-12 22:22:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
144楼
2023-09-12 19:34:30
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
145楼
2023-09-12 19:44:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-09-12 20:05:17
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-09-12 20:22:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
146楼
2023-09-13 18:40:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
147楼
2023-09-13 18:47:01
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最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2023-09-13 19:17:14
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2023-09-13 19:38:46
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2023-09-13 19:49:56
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-09-13 20:10:38
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2023-09-13 20:21:56
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2023-09-13 20:38:10
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2023-09-13 21:01:56
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2023-09-13 21:31:05
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2023-09-13 21:52:52
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-09-13 22:17:42
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2023-09-13 22:32:56
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2023-09-13 22:59:11
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2023-09-13 23:28:25
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2023-09-13 23:47:38
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2023-09-14 00:12:57
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2023-09-14 00:42:52
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2023-09-14 01:04:39
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2023-09-14 01:32:31
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2023-09-14 02:00:55
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2023-09-14 02:18:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
148楼
2023-09-13 18:56:50
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-09-13 19:17:37
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-09-13 19:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
149楼
2023-09-13 19:24:09
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living：回复邹老师 是小规模
2023-09-13 19:37:36
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-09-13 20:05:26
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-09-13 20:20:59
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-09-13 20:32:03
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-09-13 20:48:09
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 21:02:37
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-09-13 21:17:00
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-09-13 21:30:58
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-09-13 22:00:02
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-09-13 22:10:43
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-09-13 22:23:17
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-09-13 22:35:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
150楼
2023-09-13 19:41:59
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