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补交当年增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？补缴的上年的增值税
借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出
151楼
2023-09-19 18:43:28
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俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？
2023-09-19 19:05:41
吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
2023-09-19 19:27:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦在未来绽放 发表的提问：
好补交13年度增值税附加怎么做分录？
借：以前年度所以，贷：应交税费--应交增值税
152楼
2023-09-19 19:13:08
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 123 发表的提问：
补交上年的增值税应该怎样做分录呢
借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 借：相关科目（根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税
153楼
2023-09-19 19:27:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yoyo 发表的提问：
当期应交增值税的余额为负数，会计分录是什么样？
你好，不需要做分录的
154楼
2023-09-19 19:32:58
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
2019年补缴2016年财务利息收入的增值税，会计分录是怎么做？
您好，直接调整当年科目就可以，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
155楼
2023-09-20 18:28:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
156楼
2023-09-20 18:44:09
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-09-20 19:10:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
157楼
2023-09-20 18:56:33
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-09-20 19:15:01
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-09-20 19:42:59
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-09-20 20:01:44
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-09-20 20:21:25
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-09-20 20:38:03
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-09-20 20:51:27
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-09-20 21:19:05
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-09-20 21:46:02
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-09-20 22:00:39
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-09-20 22:26:34
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-09-20 22:49:44
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-09-20 23:10:09
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-09-20 23:36:41
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
158楼
2023-09-20 19:04:58
全部回复
147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-09-20 19:34:38
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-09-20 19:47:11
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Mm 发表的提问：
现在发现少交7月份的增值税了，就是计提也少了 现要补交 怎么写分录啊
你好！你是一般税人就要计提 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
159楼
2023-09-20 19:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税分录怎么做
同学 您好 请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴
160楼
2023-09-21 18:43:16
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 应该是检查，以前的帐，我看有罚款和滞纳金
2023-09-21 19:07:34
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：应交税费--增值税检查调整 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-21 19:30:17
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师增值税是价外税，为什么这么做，这么做不就影响利润了吗
2023-09-21 19:45:47
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉你前期应该计入成本费用的增值税 计入了进项 现在要调整出来 所以要调整损益
2023-09-21 20:14:50
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 意思是普票当专票了？
2023-09-21 20:34:52
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉具体是什么业务 要看您单位实际情况 比如您购进货物送客户 抵扣了进项 然后被税务查到 或者福利分配给职工抵扣了进项等等
2023-09-21 20:51:12
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的增值税，和所得税分录怎么做
1、补计少交增值税、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 贷： 应交税金——未交增值税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
161楼
2023-09-21 18:56:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好！我单位16年取得运输发票50万，先确认是以前年度虚开发票，当时已入账抵扣。今天10月份被税务局稽查到，要求进项转出，补交增值税、附加税及所得税税款及滞纳金！我单位已缴纳，请问会计分录如何做？16年入账的发票会计分录是 借：制造费用 450450.45 应交税费（应交增值税进项）49549.55 贷：应付账款-XX公司 50万 现在补交增值税税款49549.55元 企业所得税 138744.69元 附加税5945.95元 及滞纳金 会计分录该如何做呢
借应付账款贷以前年度损益调整进项转出借进项转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷查补税款， 借查补税款贷银行存款，这个是增值税的 补交的所得税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配。
162楼
2023-09-21 19:05:02
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
163楼
2023-09-21 19:13:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
164楼
2023-09-21 19:26:59
全部回复
Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-09-21 19:49:51
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-21 20:15:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
165楼
2023-10-09 17:31:47
全部回复
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