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补缴个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
121楼
2023-09-13 19:17:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
122楼
2023-09-13 19:30:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
123楼
2023-09-13 19:37:50
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-09-13 19:54:14
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-09-13 20:04:26
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-09-13 20:22:25
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-09-13 20:43:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
124楼
2023-09-13 19:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
125楼
2023-09-19 18:38:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
126楼
2023-09-19 18:59:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-09-19 19:14:42
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-09-19 19:35:30
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-09-19 19:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
128楼
2023-09-19 19:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
129楼
2023-09-20 19:10:44
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-09-20 19:42:25
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-09-20 20:07:47
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-09-20 20:18:44
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-09-20 20:38:49
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-09-20 20:56:29
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-09-20 21:13:01
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-09-20 21:27:17
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-09-20 21:54:08
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-09-20 22:06:46
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-09-20 22:18:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写？
实际发放工资时: 借:制造费用-工资 (销售费用 管理费用) 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
130楼
2023-09-20 19:30:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
131楼
2023-09-20 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补记以前年度缴纳个人所得税分录怎么做
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
132楼
2023-09-21 19:08:43
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鱼小宝：回复邹老师 不用调整以前分录吗
2023-09-21 19:37:46
邹老师：回复鱼小宝你好，这个只需要做扣缴税款分录，不需要调整之前的分录 调整之前的分录前提是：之前的分录有错误
2023-09-21 20:06:55
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 20:36:08
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-09-21 20:52:55
鱼小宝：回复邹老师 老师，那以前没算出来交税，现在补交个人所得，怎么计提和支付分录呢
2023-09-21 21:08:22
邹老师：回复鱼小宝你好 如果之前没有计提，现在补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 现在补缴纳就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-09-21 21:24:19
鱼小宝：回复邹老师 要用工资冲回去是吧
2023-09-21 21:54:05
鱼小宝：回复邹老师 平时应付职工薪酬都是工资
2023-09-21 22:22:55
邹老师：回复鱼小宝你好，是的，工资薪金个人所得税是需要通过应付职工薪酬科目计提的
2023-09-21 22:48:44
鱼小宝：回复邹老师 那本月发放工资就是借应付职工薪酬，贷银行存款，贷应付职工薪酬，个人所得税那部分吗？
2023-09-21 23:00:57
邹老师：回复鱼小宝你好，实际发放的工资就是应付工资减去个人所得税金额
2023-09-21 23:13:03
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 23:25:04
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-09-21 23:37:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-09-21 19:19:30
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-09-21 19:31:50
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-09-21 19:54:30
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-09-21 20:09:14
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-09-21 20:23:32
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-21 20:48:07
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-09-21 21:12:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
134楼
2023-09-21 19:29:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-09-21 19:35:59
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