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补交上年度个人所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
136楼
2023-01-09 05:23:36
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隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2023-01-09 05:47:24
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2023-01-09 05:57:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
137楼
2023-01-09 05:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
138楼
2023-01-09 06:01:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
139楼
2023-01-09 06:14:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
140楼
2023-01-09 06:20:59
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-09 06:35:21
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-01-09 07:03:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
141楼
2023-01-10 04:47:48
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师公司交以前年度利息个人所得税，企业所得税，工资薪金个人所得，都是由公司承担，会计分录怎么列
企业所得税公司承担没问题。 借所得税费用 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 然后利息和个人工资所得的所得税 ，把摘要写清楚就可以了。 借营业外支出 贷银行存款
142楼
2023-01-10 05:17:47
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含蓄的煎饼：回复方老师 以前年度可以直接列支
2023-01-10 05:52:32
方老师：回复含蓄的煎饼会计核算上可以正常列支。 营业外支出汇算清缴时要做纳税调增的，不可以税前扣除。 企业所得税是利润后支出。不影响企业利润可以直接在当年核算。
2023-01-10 06:16:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
143楼
2023-01-10 05:45:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
二季度申报所得税时，弥补了以前年度亏损，是不是需要做会计分录，怎么做？因为账务上计提了所得税，需交所得税的，财务报表也体现出需交所得税的，而实际是没有交所得税，应该怎么处理
您好！你红字冲减计提的分录就好了。
144楼
2023-01-10 06:08:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
145楼
2023-01-10 06:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
146楼
2023-01-11 05:14:41
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嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-01-11 05:37:32
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-11 05:58:54
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-01-11 06:20:02
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-01-11 06:35:56
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-01-11 07:01:58
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-11 07:26:23
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-01-11 07:55:54
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-11 08:12:34
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-01-11 08:24:08
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-01-11 08:51:06
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
147楼
2023-01-11 05:34:38
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-11 06:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补记以前年度缴纳个人所得税分录怎么做
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
148楼
2023-01-11 06:01:09
全部回复
鱼小宝：回复邹老师 不用调整以前分录吗
2023-01-11 06:23:11
邹老师：回复鱼小宝你好，这个只需要做扣缴税款分录，不需要调整之前的分录 调整之前的分录前提是：之前的分录有错误
2023-01-11 06:41:53
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 06:53:27
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-11 07:12:39
鱼小宝：回复邹老师 老师，那以前没算出来交税，现在补交个人所得，怎么计提和支付分录呢
2023-01-11 07:25:05
邹老师：回复鱼小宝你好 如果之前没有计提，现在补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 现在补缴纳就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-01-11 07:49:01
鱼小宝：回复邹老师 要用工资冲回去是吧
2023-01-11 08:13:16
鱼小宝：回复邹老师 平时应付职工薪酬都是工资
2023-01-11 08:30:37
邹老师：回复鱼小宝你好，是的，工资薪金个人所得税是需要通过应付职工薪酬科目计提的
2023-01-11 08:50:57
鱼小宝：回复邹老师 那本月发放工资就是借应付职工薪酬，贷银行存款，贷应付职工薪酬，个人所得税那部分吗？
2023-01-11 09:19:33
邹老师：回复鱼小宝你好，实际发放的工资就是应付工资减去个人所得税金额
2023-01-11 09:31:52
鱼小宝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 09:47:32
邹老师：回复鱼小宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-01-11 10:01:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，上年度第四季度季末忘记计提企业所得税、增值税、城建税、教育附加税，要补计提吗？如果要补，在今年1月份补吗？会计分录怎么做？
你好  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交企业所得税/附加税/应交增值税  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-01-11 06:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
请问老师以前年度汇算清缴时需要补交所得税，补交的税款需要补一笔分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，但是以前年度也没做这笔，现在需不需要补做这个分录，如果没做这会影响哪些报表或哪些数据对应不上呢？
做这个就可以的 做了之后报表勾稽关系不对
150楼
2023-01-12 05:11:14
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