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补交上年度个人所得税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，上年度亏损，本年季度盈利，用税前利润弥补上年亏损后交所得税，年度汇算清缴纳税调增后补缴了上年度的所得税，这样会不会少缴了所得税，因为税前补亏减去的没交，汇算清缴又用那个亏损加上调增数，这样会不会是重复补亏了
你好，是的，如果你预交弥补过了汇算清缴就不用重复弥补了
106楼
2022-12-27 06:15:25
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李：回复小云老师 本季度补亏后，等汇算清缴时是不是要用纳税调整后的所得额减去弥补以前年度亏损才是应纳税所得额，或者本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损，哪样做更好一些
2022-12-27 06:49:54
小云老师：回复李都可以，比如理论的做法就是本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损
2022-12-27 07:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
107楼
2022-12-27 06:33:26
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2022-12-27 07:05:51
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2022-12-27 07:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
108楼
2022-12-27 06:44:59
全部回复
羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2022-12-27 07:12:45
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-27 07:27:24
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2022-12-27 07:50:33
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2022-12-27 08:12:55
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2022-12-27 08:33:03
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2022-12-27 08:47:48
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2022-12-27 09:12:02
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-27 09:41:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
109楼
2022-12-28 06:00:05
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艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2022-12-28 06:20:40
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2022-12-28 06:40:42
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2022-12-28 07:09:40
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2022-12-28 07:23:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
110楼
2022-12-28 06:06:39
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2022-12-28 06:21:49
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2022-12-28 06:45:33
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2022-12-28 07:07:19
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2022-12-28 07:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
111楼
2022-12-28 06:34:43
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-28 06:59:53
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-28 07:19:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的自行车 发表的提问：
我上交上年的所得税的会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
112楼
2022-12-28 06:42:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，您好，我想知道如果今年我们申报第二季度的所得税，补交2021年的所得税这个会计分录怎么写呀
这个可以计入当期所得税费用的
113楼
2022-12-29 05:51:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
补交2016年度企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
114楼
2022-12-29 06:20:33
全部回复
上善若水：回复邹老师 老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？
2022-12-29 06:43:39
邹老师：回复上善若水你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理
2022-12-29 06:54:55
上善若水：回复邹老师 是需要做纳税调整应纳税所得额
2022-12-29 07:13:30
邹老师：回复上善若水你好，调增之后有补交企业所得税吗？
2022-12-29 07:35:33
上善若水：回复邹老师 是的
2022-12-29 08:05:17
上善若水：回复邹老师 有补交
2022-12-29 08:26:09
邹老师：回复上善若水你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-29 08:36:13
上善若水：回复邹老师 不是，那个费用分录该如何做呢？
2022-12-29 09:01:14
邹老师：回复上善若水你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录
2022-12-29 09:25:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
115楼
2022-12-29 06:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
那个计提个人所得税的问题。法人的年薪实际上是不发的，但是现在税务要补交个人所得税，怎么做分录？
您好！你法人的年薪做了费用吗？
116楼
2023-01-03 05:40:07
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 还没有呢。。。。。。。
2023-01-03 05:56:30
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！平时都没有做他的工资？
2023-01-03 06:13:37
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 这是税务让我们补个人所得税，没办法了，只好是这样，其实法人在公司没有领工资的
2023-01-03 06:27:04
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！那你先按税局的要求做吧
2023-01-03 06:49:58
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 怎么做分录？？？？？？？？？？？？？？？？？？？
2023-01-03 07:02:38
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！你现在补了吗？没有补就先不做分录。如果补了，你就借管理费用 贷应付职工薪酬 应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-01-03 07:27:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样补计提就好了 2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
117楼
2023-01-03 05:49:48
全部回复
咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师
2023-01-03 06:17:36
bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-03 06:43:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
118楼
2023-01-03 06:07:05
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-03 06:23:23
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-03 06:45:00
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-03 06:56:51
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 07:16:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
119楼
2023-01-03 06:12:24
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-01-03 06:37:20
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-01-03 06:54:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
120楼
2023-01-03 06:32:59
全部回复
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