补交上年度个人所得税会计分录_快账

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补交上年度个人所得税会计分录

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，

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YYY：回复紫藤老师没有“以前年度损益调整”这个科目呢

2023-01-12 05:50:14

紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的

2023-01-12 06:17:59

YYY：回复紫藤老师财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是借：利润分配-未分配利润（这样补提对吗？）贷：应交税费-应交所得税缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了

2023-01-12 06:31:54

紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

2023-01-12 06:44:34

克江老师

职称：,中级会计师,注册会计师,税务师

4.96

解题: 0.33w

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税交纳时借：应交税费-企业所得税贷：银行存款如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目）借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税

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