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补交上年度个人所得税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 高海燕 发表的提问：
上年4季度忘计提所得税，这个季度要交税直接交吗，还是补计提
你好，补计提后在交的。
121楼
2023-01-04 05:47:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
122楼
2023-01-04 06:11:12
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
123楼
2023-01-04 06:30:00
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-01-04 06:56:54
honey：回复小惑老师 44万
2023-01-04 07:15:04
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-04 07:42:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿秀 发表的提问：
1.公卡利息收入 会计分录怎么做 .2.查补2014年度地方务税费 银行对帐单 个人所得税费 134 印花税 1333.81 个人所得税费1078印花税 2130 怎么做分录 3.查补2014年度地方务税费结帐损益 分录怎么做 ？
1.公卡利息收入 借；银行存款 贷；利息收入 .2.查补2014年度地方务税费 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-个人所得税 扣缴 借；应交税费-个人所得税 管理费用-印花税 贷；银行存款 3结转损益 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
124楼
2023-01-05 05:56:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
125楼
2023-01-05 06:04:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
126楼
2023-01-05 06:27:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
127楼
2023-01-06 05:38:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
128楼
2023-01-06 05:45:54
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AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2023-01-06 06:11:50
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2023-01-06 06:30:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
129楼
2023-01-06 06:09:48
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-06 06:25:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
130楼
2023-01-06 06:26:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
131楼
2023-01-08 07:36:24
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-01-08 07:58:47
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-01-08 08:10:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
132楼
2023-01-08 07:59:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
133楼
2023-01-08 08:10:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-08 08:27:00
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-01-08 08:43:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问老师下面1/2两个操作，补交以前年度企业所得税和汇算清缴后补缴的所得税两个操作有什么区别？我不太明白。感觉是一样的，只是一个用到以前年度损益调整一个没有。 第一个补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 第二个汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
这个结果是一样的，只是一个通过以前年度损益调整，一个没有通过
135楼
2023-01-08 08:38:59
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