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补交上年度个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
61楼
2022-12-14 07:54:25
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2022-12-14 08:14:07
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2022-12-14 08:28:35
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-14 08:39:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
62楼
2022-12-14 08:05:59
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-14 08:32:44
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-14 08:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
63楼
2022-12-15 08:17:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
64楼
2022-12-15 08:42:00
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-15 09:04:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-15 09:22:05
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-15 09:45:11
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-15 09:57:09
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-15 10:10:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-15 10:32:13
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-15 11:01:19
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-15 11:26:32
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-15 11:46:58
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-15 12:16:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 笑点低的雨 发表的提问：
吴老师。你好：补交上年所得税的会计分录处理及会计报表反映。
报表不用调整 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用
65楼
2022-12-15 09:05:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
66楼
2022-12-18 07:28:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
67楼
2022-12-18 07:44:16
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欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2022-12-18 08:03:28
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2022-12-18 08:23:28
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2022-12-18 08:52:50
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2022-12-18 09:02:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
68楼
2022-12-18 07:57:27
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2022-12-18 08:27:55
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2022-12-18 08:48:40
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2022-12-18 09:06:23
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2022-12-18 09:27:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ penny 发表的提问：
补交上年度的个人所得税要怎么做啊。
借：应交税费-个税 贷：银行存款，借：以前年度损益调整 贷：应应交税费-个税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2022-12-18 08:25:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
70楼
2022-12-18 08:50:59
全部回复
????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2022-12-18 09:09:48
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2022-12-18 09:35:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鬧壹鬧 发表的提问：
老师，怎么计提和补缴上年度个体经营所得税分录
您好！是借以前年度损益调整 贷应交税费，再借应交税费，贷银行存款
71楼
2022-12-19 06:27:52
全部回复
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 好的  谢谢老师
2022-12-19 06:54:15
徐阿富老师：回复鬧壹鬧不客气。祝你生活愉快。请为我五星好评，谢谢
2022-12-19 07:08:35
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 老师 弥补以前年度亏损 现在能弥补几年来着
2022-12-19 07:34:17
徐阿富老师：回复鬧壹鬧你好。一般企业是五年。
2022-12-19 07:54:40
徐阿富老师：回复鬧壹鬧我现在在开车，不同的问题你重新发起提问吧，好吗。
2022-12-19 08:23:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-19 06:34:23
全部回复
钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2022-12-19 07:02:04
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2022-12-19 07:18:15
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2022-12-19 07:37:01
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-19 07:51:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
税务查交以前年度个人所得税，公司已代交，会计分录是如何做？？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
73楼
2022-12-19 06:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
74楼
2022-12-20 05:37:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-20 06:03:47
全部回复
乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-12-20 06:28:33
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-12-20 06:45:31
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-12-20 07:05:07
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-12-20 07:24:27
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-12-20 07:49:10
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 08:06:54
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-20 08:36:08
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