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补交上年度个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
46楼
2022-12-11 09:11:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
47楼
2022-12-11 09:17:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
48楼
2022-12-12 06:47:05
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2022-12-12 07:14:32
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2022-12-12 07:30:24
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2022-12-12 08:00:20
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2022-12-12 08:13:54
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2022-12-12 08:28:26
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2022-12-12 08:57:24
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2022-12-12 09:19:49
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2022-12-12 09:46:36
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2022-12-12 10:13:55
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2022-12-12 10:40:13
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2022-12-12 10:52:56
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2022-12-12 11:03:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
49楼
2022-12-12 07:13:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
50楼
2022-12-12 07:33:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
51楼
2022-12-12 07:52:15
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2022-12-12 08:05:53
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2022-12-12 08:22:38
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2022-12-12 08:51:18
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2022-12-12 09:20:21
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
52楼
2022-12-12 08:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
53楼
2022-12-13 07:00:49
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-12-13 07:20:42
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-12-13 07:42:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
54楼
2022-12-13 07:24:12
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
55楼
2022-12-13 07:34:25
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-13 08:13:41
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-13 08:27:34
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-13 08:43:31
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-13 08:56:57
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-13 09:12:54
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-13 09:37:48
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-13 09:55:48
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-13 10:18:17
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-13 10:46:51
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-13 10:59:51
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-13 11:23:22
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-13 11:46:49
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-13 12:07:32
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-13 12:22:24
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-13 12:40:49
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-13 13:02:31
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-13 13:32:19
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-13 13:53:38
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-13 14:15:05
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-13 14:25:30
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-13 14:44:49
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-13 15:12:15
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-13 15:39:19
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，补交上年度的企业所得税分录怎么写呢
缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
56楼
2022-12-13 07:48:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
57楼
2022-12-13 08:08:58
全部回复
爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2022-12-13 08:27:14
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2022-12-13 08:48:35
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-13 09:13:33
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2022-12-13 09:24:32
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 09:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
58楼
2022-12-14 07:05:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 自知 发表的提问：
补交的年度所得税 没计提直接扣款了，是不是可以直接做，借所得税，贷银行呢？还需要计提吗？还要做其他分录吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要这样处理
59楼
2022-12-14 07:10:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
60楼
2022-12-14 07:26:34
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-14 07:40:02
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-14 08:09:47
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-14 08:20:25
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-14 08:48:26
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-14 09:04:24
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-14 09:31:02
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-14 09:48:31
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-14 10:06:58
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