首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年度个人所得税会计分录
分享
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
76楼
2022-12-20 06:16:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
补交上年度工会经费怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
77楼
2022-12-20 06:45:52
全部回复
紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 不通过以前年度损益调整吗
2022-12-20 07:10:28
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，不需要的。
2022-12-20 07:27:34
紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 上年度没有计提的
2022-12-20 07:57:01
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，没有计提的，本年度计提即可。
2022-12-20 08:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
78楼
2022-12-20 06:57:00
全部回复
会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-12-20 07:17:51
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-20 07:29:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 詩安 发表的提问：
补交19年度所得税怎么做分录
你好， 借，以年年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
79楼
2022-12-21 05:42:31
全部回复
詩安：回复立红老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整怎么办？
2022-12-21 05:56:16
立红老师：回复詩安你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-21 06:10:21
詩安：回复立红老师 这样做的话，财务报表不平呀，净利润+未分配利润的年初余额，不等于期末余额
2022-12-21 06:26:21
立红老师：回复詩安你好，要调财务报表的年初数。
2022-12-21 06:52:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
80楼
2022-12-21 06:08:35
全部回复
xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-21 06:37:35
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-21 07:05:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
81楼
2022-12-21 06:19:14
全部回复
是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2022-12-21 06:47:02
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-21 07:16:02
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2022-12-21 07:32:34
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2022-12-21 07:51:41
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2022-12-21 08:20:51
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2022-12-21 08:49:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
82楼
2022-12-21 06:27:07
全部回复
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2022-12-21 07:10:00
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2022-12-21 07:32:23
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2022-12-21 07:46:24
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2022-12-21 08:01:56
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2022-12-21 08:26:46
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2022-12-21 08:37:26
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2022-12-21 08:52:36
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2022-12-21 09:21:18
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2022-12-21 09:48:20
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2022-12-21 10:13:12
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2022-12-21 10:34:39
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2022-12-21 10:54:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
83楼
2022-12-21 06:56:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
84楼
2022-12-22 06:03:17
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，1月补计提上年12月漏计提所得税分录 借：上年度损益调整—所得税 贷：应交税费—所得税 结转损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：上年度损益调整对吗？
同学， 你好，对的，你的分录正确。
85楼
2022-12-22 06:16:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
86楼
2022-12-22 06:26:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这A选项，补记上年度少计的，分录不是 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
87楼
2022-12-22 06:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
88楼
2022-12-23 05:42:02
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-23 06:10:06
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-23 06:27:01
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-23 06:37:09
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-23 06:49:50
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-23 07:15:53
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-23 07:45:11
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-23 07:56:51
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
89楼
2022-12-23 06:05:48
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2022-12-23 06:19:16
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2022-12-23 06:47:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
90楼
2022-12-23 06:27:26
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2022-12-23 06:41:53
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2022-12-23 06:53:35
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2022-12-23 07:13:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料