海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师

袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可

海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有

袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧

坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？

曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。

坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。

曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。

进：回复玲老师 现在不是没有以前年度损益调整吗？怎么做？你告诉我分录怎么记就可以，我帮他们代扣代缴了，但是本月不用发放她们的工资了，这个又要怎么做？

玲老师：回复进上个月正常计提了，这个月补交将应交税费贷银行存款

玲老师：回复进交费时 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 发工资时扣款 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应收款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税

进：回复玲老师 上年度只计提了工资，没有计提个税，现在做账要另外计提个税，个税也不是直接从工资里面扣，他们现在没有在这里上班了，要另外问他们拿

玲老师：回复进个税不计提 发工资时扣

大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分

小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度

人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金

maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行

庄老师：回复娇气的啤酒借其他应收款一个人，贷应交税费一应交个人所得税

娇气的啤酒：回复庄老师 老师，计提是借其他应收款一个人，贷应交税费一应交个人所得税，交款时：借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款，是这样吗？

庄老师：回复娇气的啤酒你好，是的，是这样的，祝你新年快乐

杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益

杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了

月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润

杨：回复月月老师

月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。