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企业所得税计提会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
136楼
2023-09-21 19:13:12
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
137楼
2023-09-21 19:41:19
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-09-21 19:56:42
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-09-21 20:15:19
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-09-21 20:27:49
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-09-21 20:48:44
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-09-21 21:18:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
138楼
2023-09-21 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ EH EH 发表的提问：
企业所得税和个人税计提和不计提的分录
借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费-企业所得税，个人所得税
139楼
2023-10-09 18:26:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
140楼
2023-10-09 18:52:39
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-10-09 19:15:01
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-10-09 19:31:50
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-10-09 19:55:29
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-10-09 20:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
141楼
2023-10-09 19:17:59
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-10-09 19:29:07
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-10-09 19:55:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-10-10 18:25:15
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2023-10-10 18:40:32
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2023-10-10 19:05:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
143楼
2023-10-10 18:35:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
计提企业所得税分录
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
144楼
2023-10-10 18:52:59
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张现凯9368713：回复辜老师 当期和递延所得税怎么区分
2023-10-10 19:19:27
辜老师：回复张现凯9368713递延所得税，是对应递延所得税资产和递延所得税负债的
2023-10-10 19:33:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
145楼
2023-10-10 19:07:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @  博弈 发表的提问：
怎么计提企业所得税？分录是什么呢？
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
146楼
2023-10-10 19:15:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问计提企业所得税的分录怎么样做吗
同学你好，一般情况下，计提企业所得税的分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
147楼
2023-10-11 18:17:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
计提企业所得税分录如何做？
你好，计提分录是 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
148楼
2023-10-11 18:25:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AAA 发表的提问：
计提企业所得税分录怎么做
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
149楼
2023-10-11 18:40:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晒太阳儿 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
150楼
2023-10-11 18:51:55
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