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递延所得税资产会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 死磕CPA 发表的提问：
怎么分清递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债的区别： 1、 递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率。 2、 递延所得税=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 3、 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额
136楼
2023-10-11 18:51:47
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
递延所得税资产怎么计算
资产减值形成的吗？用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等）*25%
137楼
2023-10-11 19:03:21
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
预缴所得税的时候也要考虑递延所得税资产和递延所得税资产负债？
不需要，平常计提借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 预缴主要是针对所得税的交纳方式而言，及所得税是先预缴，年度终了汇算清缴的
138楼
2023-10-11 19:14:59
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