递延所得税资产会计处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
已知：期初递延所得税资产=100 期初递延所得税负债=50 则：当期应交所得税=（800 %2b50）×25%=212.5 期末递延所得税资产=50*25%=12.5 <br>本期所得税费用 =本期应交所得税 （期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）=212.5 （0-50）-（12.5-100）=250 答案为什么不考虑期初数呢
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无忧果 发表的提问：
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。
A
借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25
B
借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75
C
借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75
D
借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
92楼
2023-08-23 19:43:41
2023-08-23 20:20:06
2023-08-23 20:49:18
2023-08-23 21:11:39
2023-08-23 21:29:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
递延所得税资产递延所得税负债在初级会计实务的课程中属于哪一节，我找不到了。
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 甜甜不爱吃米饭 发表的提问：
如何识别递延所得税资产和递延所得税负债？
94楼
2023-08-23 20:35:53
2023-08-23 21:20:16
2023-08-23 21:49:06
2023-08-23 22:07:09
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 晃晃儿(Lillian) 发表的提问：
递延所得税负债是60万元，递延所得税资产是120万元，所得税费用=应交所得税+递延所得税=应交所得税+（当期递延所得税负债—当期递延所得税资产），为什么A选项没有包含那60万啊？
97楼
2023-09-05 20:05:38
2023-09-05 20:19:20
2023-09-05 20:34:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 慧 发表的提问：
老师，第一个会计利润哪里为什么都是加，不是+递延所得税负债-递延所得税资产吗。还有这个都是递延所得税了，为什么还要*0.25
101楼
2023-09-06 19:59:19
2023-09-06 20:29:08
2023-09-06 20:42:58
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这道题怎么分析确认递延所得税资产还是递延所得税负债
计税基础是什么，会计确认的是什么
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
我公司计提的坏账损失，计所得税费用时，借：所得税费用，贷：递延所得税资产，递延所得税资产是什么意思？
104楼
2023-09-07 19:57:00
2023-09-07 20:26:31
2023-09-07 20:47:42
2023-09-07 21:00:40
2023-09-07 21:30:29
2023-09-07 21:56:31
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
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