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员工工资怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
员工请假了怎么做会计分录。
您好 员工请假了 不需要做会计分录
121楼
2023-09-12 20:02:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
员工误餐费会计分录怎么做
你好，这个计入工资核算 借管理费用/销售费用 贷应付职工薪酬
122楼
2023-09-12 20:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工当月借款1000。次月1号计算工资是扣除，2号发放工资，怎么做会计分录
借其他应收款贷银行存款，发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷其他应收款。
123楼
2023-09-13 19:13:23
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微信用户：回复郭老师 后面发工资不怎么明白。一号计算工资5000，扣除1000。二号发放4000，具体怎么做
2023-09-13 19:29:30
郭老师：回复微信用户借管理费用工资5000贷，应付职工薪酬工资5000， 借应付职工薪酬工资5000，贷银行存款4000，其他应收款1000。
2023-09-13 19:48:40
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 哦嗯哈哈 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有给员工缴纳社保的会计分录，该怎么一步一步做？
计提工资 借：管理费用-工资 生产成本 -人工费 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-劳保费 银行存款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款
124楼
2023-09-13 19:36:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A赵小闹 发表的提问：
个税算错，导致员工工资少发，不需要补发，怎么做会计分录？
我怎么没理解您的意思，少发工资了，还不需要补发，好像有点矛盾啊
125楼
2023-09-13 19:52:38
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A赵小闹：回复张艳老师 就是给员工少发工资了，不需要再给他发回去，说白了就是员工不要少的那部分工资了
2023-09-13 20:05:17
张艳老师：回复A赵小闹那就可以正常做发放工资的分录就行了（因为员工不要少的那部分工资了） 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 应交税费--应交个人所得税
2023-09-13 20:24:58
A赵小闹：回复张艳老师 借：应付职工薪酬--工资49000 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 老师 贷方少了112.5 （也就是少发的，员工不要的工资）
2023-09-13 20:44:45
张艳老师：回复A赵小闹我确认一下，再帮您分析解答 您公司计算申报的个税是少了还是多了？
2023-09-13 21:11:11
A赵小闹：回复张艳老师 先确认下 补发的社保公积金，怎么操作？是基本工资减去补缴的再减去正常缴纳的吗
2023-09-13 21:29:17
A赵小闹：回复张艳老师 我做工资表的时候，补交的个人部分按照最后的工资去扣除的
2023-09-13 21:50:51
张艳老师：回复A赵小闹补交的社保和公积金是可以在提出补交申请的当前在计算个人所得税时做税前扣除的。 您的处理是对的，您申报的个税是按这个计算后的金额申报的吗？还是直接按当月的工资计算的个税（即使没有减除补交的部分呢），确实实际发放的工资分录一定是平的，计算个税算错了也会平的，因为通过分录可以看出银行存款的数字其实是倒挤出来的。
2023-09-13 22:05:29
A赵小闹：回复张艳老师 比如基本工资6000.社保公积金是1050.补交上月社保公积金1050.个税怎么计算？
2023-09-13 22:27:32
A赵小闹：回复张艳老师 老师
2023-09-13 22:39:01
张艳老师：回复A赵小闹（6000-1050-1050-3500）*3%=12 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-09-13 22:50:43
A赵小闹：回复张艳老师 那我的工资表上是按照税后扣除的补交社保公积金个人承担部分，而且也扣了个税，导致工资表上的个税金额比系统上的多了，怎么办
2023-09-13 23:05:54
A赵小闹：回复张艳老师 所以给员工工资少发了一点，不过员工不要了
2023-09-13 23:34:16
张艳老师：回复A赵小闹您要以申报的个税列支应交税费--应交个人所得税，上面发放工资的分录中的银行存款是倒挤出来的，员工不要的话，就用现金结出来放进保险柜。
2023-09-13 23:49:52
A赵小闹：回复张艳老师 现金结出来？什么意思？
2023-09-14 00:03:04
张艳老师：回复A赵小闹少发的那部分工资，用库存现金冲平应付职工薪酬。
2023-09-14 00:26:09
A赵小闹：回复张艳老师 分录怎么做呢
2023-09-14 00:41:39
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资49000 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 库存现金 112.5
2023-09-14 01:05:06
A赵小闹：回复张艳老师 这样挂库存现金可以吗？
2023-09-14 01:20:31
A赵小闹：回复张艳老师 老板和员工不知道这个事情，也可以用现金做吗？
2023-09-14 01:41:14
A赵小闹：回复张艳老师 以前也没提取过备用金
2023-09-14 02:01:19
张艳老师：回复A赵小闹1、是要把结出来的库存现金留出来或给老板。 2、看样子您是操作有误了，想自己弄平了帐，如果要是这样的话，可以将差额反冲减计提的应付职工薪酬--工资科目。
2023-09-14 02:23:32
A赵小闹：回复张艳老师 老师怎么把差额反冲减计提的应付职工薪酬？
2023-09-14 02:51:37
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资 112.5 贷：管理费用等--工资 112.5
2023-09-14 03:19:33
A赵小闹：回复张艳老师 之前的分录就按照正常的去做吗？
2023-09-14 03:39:00
A赵小闹：回复张艳老师 老师如果写在一个分录上呢，怎么写
2023-09-14 04:03:16
张艳老师：回复A赵小闹别写一个分录了，不好做的，就分开做分录就可以了。
2023-09-14 04:30:42
A赵小闹：回复张艳老师 那我第一个分录怎么写？
2023-09-14 04:51:39
张艳老师：回复A赵小闹借：应付职工薪酬--工资48887.5 贷：银行存款37118.55 其他应付款--个人社保10745.7 应交税费--应交个人所得税1023.25 借：应付职工薪酬--工资 112.5 贷：管理费用等--工资 112.5
2023-09-14 05:21:26
A赵小闹：回复张艳老师 老师，如果被查的话，怎么说？为什么做管理费用了？
2023-09-14 05:42:58
A赵小闹：回复张艳老师 老师，如果被查的话，问为什么做管理费用了怎么说？
2023-09-14 05:55:37
张艳老师：回复A赵小闹您这就矛盾了，按照正规处理，是要做更正申报个人所得税，并将少发员工的工资发给员工。 我们上面的交流，会减少税前费用扣除金额，会多交所得税的。税局不会因为这个检查的。
2023-09-14 06:22:54
张艳老师：回复A赵小闹您好，看不到您追问的问题。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-09-14 06:45:07
A赵小闹：回复张艳老师 老师 资产负债表未分配利润247080.65和和利润表里利润总额246968.15正好相差这112.5，是对的吗？
2023-09-14 07:07:28
张艳老师：回复A赵小闹这个怎么判断呢？您的资产负债表平不平？
2023-09-14 07:24:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
收员工房租 会计分录 怎么做
同学你好 你们自己的房子吗
126楼
2023-09-13 20:08:59
全部回复
微信用户：回复朴老师 公司自建 的宿舍 租给员工 每人2百 收现金
2023-09-13 20:35:49
朴老师：回复微信用户同学你好 计入其他业务收入吧
2023-09-13 20:48:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
员工绩效考核工资扣款做为今后的奖励基金该怎么做会计分录？
你好 挂其他应付款里面去核算
127楼
2023-09-19 19:39:40
全部回复
燕子°o_O：回复meizi老师 借：应付职工薪酬10000 贷：库存现金9000，其他应付款1000，是不是这样做的？
2023-09-19 20:03:40
meizi老师：回复燕子°o_O嗯是的 以后支付的时候就在其他应付款里面去冲
2023-09-19 20:28:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ . 发表的提问：
辞退员工的会计分录怎么做？
你好！只是辞退员工是不需要做分录了
128楼
2023-09-19 19:49:09
全部回复
.：回复宋生老师 要做补偿分录
2023-09-19 20:19:08
宋生老师：回复.你好！借:管理费用——辞退福利 贷:应付职工薪酬——辞退福利 借:应付职工薪酬——辞退福利 贷:库存现金/银行存款
2023-09-19 20:29:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
员工值班费怎么做会计分录?
借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬
129楼
2023-09-19 19:56:58
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 布鲁斯的心跳 发表的提问：
员工预支工资如何做会计分录
你好 借 其他应收款-xx 贷 库存现金 满意请五星好评，谢谢
130楼
2023-09-20 19:33:19
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布鲁斯的心跳：回复王晓老师 支出的钱做应收款吗？
2023-09-20 20:01:17
王晓老师：回复布鲁斯的心跳你好，是的，做其他应收款。 发放工资时，把其他应收冲掉 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款--xx
2023-09-20 20:28:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 白老师真好看 发表的提问：
请问，工地人员工资计算时怎么做分录？实发时怎么做分录？
1、如果施工员是直接进行施工生产人员，施工员工资应计入： 工程施工——人工费 2、如果施工员是项目管理人员，施工员工资应计入： 工程施工——间接费
131楼
2023-09-20 19:46:05
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白老师真好看：回复晓海老师 那贷什么呢？
2023-09-20 20:12:09
晓海老师：回复白老师真好看贷方在应付职工薪酬科目下核算
2023-09-20 20:39:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，工资中代扣员工的工会会费，这个分录怎么做
你好！工会经费不是员工出的，应该公司出。
132楼
2023-09-20 19:53:59
全部回复
高兴的酸奶：回复宋生老师 老师，是工会会费
2023-09-20 20:22:59
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！这个也是公司负担的，一般不个人负担
2023-09-20 20:46:15
高兴的酸奶：回复宋生老师 是按照工资的多少扣的会费，到时候用于员工活动支出
2023-09-20 21:08:45
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！是的。其实这个建议你当做工会经费支出就好了。 如果你是自己扣除的这部分，确实是有从员工工资扣。 那么你发工资的时候 借应付职工薪酬 贷预收账款-工会会费 现金
2023-09-20 21:18:51
高兴的酸奶：回复宋生老师 但是我们就是员工出的
2023-09-20 21:43:50
宋生老师：回复高兴的酸奶你好！那么你发工资的时候 借应付职工薪酬 贷预收账款-工会会费 现金
2023-09-20 22:11:31
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
九月核税成功，九月做的新企业税务登记，八月无需申报个税，但是有人员工资，九月人员工资我知道怎么做分录，那么八月人员工资怎样做会计分录啊？
你好，一般工资都是当月计提，下月发放的，因此你在八月的账里面可以先计提8月的工资，9月的时候申报8月的个税就可以了。
133楼
2023-09-21 19:08:54
全部回复
xut况味天遥：回复小小刘老师 九月新企业才成立，十月才可以申报九月，八月不用申报的
2023-09-21 19:35:22
小小刘老师：回复xut况味天遥你好，8月的工资，9月发放并代扣个税，10月你才会代缴个税啊。
2023-09-21 19:45:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
公司员工社保部分也由公司缴纳，不从工资扣除，会计分录怎么做
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
134楼
2023-09-21 19:17:48
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科：回复邹老师 个人部分不用计入员工福利费中吗？这样汇算清缴会被调增吗
2023-09-21 19:30:08
邹老师：回复科你好，个人部分不需要计入福利费 这样不需要做纳税调增处理
2023-09-21 19:51:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司有员工工资属于研发费用的，计入什么科目？怎么做会计分录呢
借：管理费用--研发费用--工资贷：银行存款
135楼
2023-09-21 19:27:25
全部回复
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