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应付职工福利费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司发给员工1000元过节费，会计分录写： 发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 月底结转福利费： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 老师是这样做吗？
你好 是的 这么做的
16楼
2023-01-09 06:42:26
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Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？
2023-01-09 07:16:47
郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。
2023-01-09 07:28:33
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？
2023-01-09 07:47:16
郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后
2023-01-09 08:07:04
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？
2023-01-09 08:27:17
郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。
2023-01-09 08:54:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
发生福利费的会计分录要先过应付职工薪酬-职工福利费才能税前那扣除吗 ， 可不可以直接借：管理费用，贷：银行存款（OR库存现金） 还是说得先 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 支付时：借：应付职工薪酬-职工福利费          贷：银行存款（OR库存现金）
你好！应通过应付职工薪酬-职工福利费科目。后者正确。
17楼
2023-01-09 08:02:06
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????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 那如果之前都没有通过这个科目怎么办
2023-01-09 08:17:18
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！做相反分录，调整就可以了
2023-01-09 08:37:06
????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 如果不调整就不能税前扣除是吗
2023-01-09 09:05:58
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！是的！不能扣除的。
2023-01-09 09:22:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云吸猫VIP用户 发表的提问：
老师好，请问购买饮料用作员工福利的会计分录是不是：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金/银行存款
你好，这样处理是正确的。
18楼
2023-01-09 09:03:05
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云吸猫VIP用户：回复玲老师 那老师，当初购入的时候因为取到的是专票，所以抵扣了进项，也做了进项税额转出，所以这笔分录我跳过了应付职工薪酬，直接做成：借：管理费用-福利费 应交税费-进项税额 贷：银行存款 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出 这样可以吗
2023-01-09 09:21:23
玲老师：回复云吸猫VIP用户这样处理可以的是的。
2023-01-09 09:44:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 食堂的折旧费咋做分录 应该记到职工福利费吧 借：管理费用-职工福利费100 贷：应付职工薪酬-职工福利100 借：应付职工薪酬-职工福利100 贷：累计折旧100 老师这样做对不
同学 您好 分录正确
19楼
2023-01-09 10:04:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我们这月就发生了150元给员工购买食品的费用，会计分录也要计提福利费吗？计提：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，发放：借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金（银行存款）
是的
20楼
2023-01-09 11:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
企业缴纳的大病补充的会计分录是借 管理费用－福利费 贷应付职工薪酬 支付时 应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 为什么是进去福利费呢
这个是单位提供你的福利 不是和基本医疗那种必须缴纳的
21楼
2023-07-17 21:29:50
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兔子先森：回复郭老师 但是在社保里的基本医疗里就就有大病医疗还是必须得
2023-07-17 21:53:21
郭老师：回复兔子先森一个地方一个样 我这边不强制 目前政策大病医疗的不允许抵扣个税
2023-07-17 22:19:16
兔子先森：回复郭老师 也是需要计提的对吧，汇算清缴时职工福利费按14%进行税前扣除，然后纳税调增
2023-07-17 22:39:34
兔子先森：回复郭老师 那什么情况职工福利费，不用和着应付职工薪酬呢
2023-07-17 22:56:20
兔子先森：回复郭老师 只有个人缴纳的3险1金可以抵扣个税
2023-07-17 23:16:52
郭老师：回复兔子先森只要是福利费都要通过应付职工薪酬过渡 是的
2023-07-17 23:34:01
兔子先森：回复郭老师 个人，借:其他应收款－大病补充明细是这样的吗
2023-07-17 23:58:40
郭老师：回复兔子先森个人负担的是这么美做的
2023-07-18 00:14:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 认真的柚子 发表的提问：
员工退回过节福利费，用应付职工薪酬过度的话分录是不是应该借：银行存款 贷：应付职工薪酬职工福利 借：应付职工薪酬职工福利 贷：费用福利费
你好，是的，您的分录处理正确
22楼
2023-07-17 21:36:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自知 发表的提问：
那报销日用品，我是先借应付职工薪酬-福利费，在月底再汇总一个借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，是要做两个会计分录吗？
您好！是要做2个分录。但是你可以做到一个凭证上面。
23楼
2023-07-17 21:56:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 那些年 发表的提问：
老师，你好，公司买个吹风机送员工，会计分录是不是这样做， 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款
你好 嗯是的 是这样来做账的
24楼
2023-07-18 20:45:10
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那些年：回复meizi老师 一直不太明白，为什么要通过 应付职工薪酬- 科目来核算，是因为要代扣代缴个税吗？
2023-07-18 21:06:21
meizi老师：回复那些年你好 不是 。这个准则是要求为员工支出的费用是需要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-07-18 21:26:41
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 柳若@清风 发表的提问：
员工聚餐分录借：管理费用--福利费（或应付福利费） 贷：现金不用计入应付职工薪酬-福利费了吧？
你好，正规的一般是走应付职工薪酬-非货币性福利过一遍，
25楼
2023-07-18 20:58:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
福利费，分录是借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 然后在借：应付职工薪酬 贷：现金
你好，是的，计提，发生是这样做分录的
26楼
2023-07-18 21:05:24
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2333333：回复邹老师 我福利费很少，只有8000多，可不可以直接 借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-07-18 21:26:15
邹老师：回复2333333你好，需要现金，然后支付的
2023-07-18 21:44:42
2333333：回复邹老师 不是很明白，可不可以直接 借：管理费用-福利费 贷：现金呢?
2023-07-18 22:02:53
邹老师：回复2333333你好，福利费按规定是需要先计提，然后支付的
2023-07-18 22:29:48
2333333：回复邹老师 就是需要通过应付职工薪酬科目吗
2023-07-18 22:42:56
邹老师：回复2333333你好，是的 比如 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-07-18 22:54:26
2333333：回复邹老师 老师如果我当初没有计提福利费，直接走费用了，我现在该怎么办
2023-07-18 23:07:08
邹老师：回复2333333你好，以后需要按规定先计提，然后支付
2023-07-18 23:34:49
2333333：回复邹老师 那现在这个我不管了吗
2023-07-18 23:52:45
邹老师：回复2333333你好，可以先冲销，然后补计提，再支付 今后的就按规定先计提，然后支付
2023-07-19 00:07:35
2333333：回复邹老师 老师就是我把原分录冲掉，在做一笔正确的吗
2023-07-19 00:33:05
邹老师：回复2333333你好，是的，是这样处理
2023-07-19 00:50:27
2333333：回复邹老师 老师就是我把原分录冲掉，在做一笔正确的吗，老师我这样做可以吗
2023-07-19 01:06:12
邹老师：回复2333333你好，是的，是这样处理的
2023-07-19 01:32:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
开工红包分录，借：主营业务成本-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 对不对 
您好 如果是银行存款直接支付的 这样写分录可以的
27楼
2023-07-18 21:32:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小妖 发表的提问：
请问给员工购买的劳保用品（工作服、手套等） 会计处理正确应该是怎样的？ 我的分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款
你好！这个计入管理费用-劳保费更好
28楼
2023-07-18 21:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
本月发生了应付职工薪酬职工福利费，月底需结转吗？会计分录怎么做
您好!你发生福利费的分录怎么做的了
29楼
2023-07-20 20:58:55
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若蓝：回复宋生老师 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金
2023-07-20 21:25:00
宋生老师：回复若蓝您好！你要先提啊，你这样报表平不了。
2023-07-20 21:49:07
若蓝：回复宋生老师 是先要计提吗
2023-07-20 22:10:05
宋生老师：回复若蓝您好！是的。借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬。
2023-07-20 22:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wo 发表的提问：
公司员工的伙食开销会计分录是： 借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：银行存款 请问老师，后续的应该怎么做呢？应付职工薪酬—职工福利费岂不是会一直有借方余额？
你好，需要补做一笔计提分录 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—职工福利费
30楼
2023-07-20 21:13:15
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