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应付职工福利费会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，公司给员工发了1/3新的奖金，会计分录里面要记到职工福利费吗？还是可以直接记到应付职工薪酬~工资，奖金？
同学你好，不做为福利费哈，直接记到应付职工薪酬-奖金
106楼
2023-09-13 19:12:34
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无痕浅墨：回复小万老师 老师公司发放的超出工资部分的现金，以疫情期间的补贴名义发放，对于员工来说，无论是计入到薪资奖金，还是计入到职工福利，都要缴纳个税，那对于公司来说，直接计入薪资奖金更好，也不用考虑14%的比例，在这种情况下，财务可以把这些都直接算到薪资奖金里吗？
2023-09-13 19:48:07
小万老师：回复无痕浅墨如果不想核算的那么细，二级明细用工资也行
2023-09-13 20:06:14
无痕浅墨：回复小万老师 既然如此的话，老师，那职工福利的存在意义呢？只要是现金部分，我都可以计入工资呀？
2023-09-13 20:32:43
小万老师：回复无痕浅墨这种补贴可以直接放到工资薪金哈，并且也是和工资一起发放的。
2023-09-13 20:57:07
小万老师：回复无痕浅墨如果是过节发的现金福利，这个是放到福利费的
2023-09-13 21:11:12
无痕浅墨：回复小万老师 老师，也就是说除了一些特殊意义的名目，不管什么现金还是实物，必须得放到职工福利里面，比如年节月饼等等。其他的现金各种部分都可以核算到工资里面吧？
2023-09-13 21:25:55
无痕浅墨：回复小万老师 老师，以前我把公司给员工的疫情期间的现金补贴（只给了一个员工）进入了职工福利费，我现在可以调整分录，调回到工资里面吗？
2023-09-13 21:40:57
小万老师：回复无痕浅墨有一些福利性的补贴，凡是列入企业员工工资薪金制度，固定与工资薪金一起发放的，就作为工资薪金支出。这个疫情都持续2年了，你这就算是固定的了。如果是说，就发了一个月，这个算福利费。
2023-09-13 22:02:11
无痕浅墨：回复小万老师 老师那没有理由的，多发钱怎么办呀？
2023-09-13 22:26:19
无痕浅墨：回复小万老师 企业新办，职工薪金制度也不是很健全，老板有时候看某个员工经常跑外勤非常辛苦，就直接通知财务，下个月多给他发多少奖金，这种情况应该怎么记账呢？
2023-09-13 22:51:52
小万老师：回复无痕浅墨你这就一个员工有补贴，肯定工资薪金制度没有说明，这个直接福利费了，不用再调整了哈
2023-09-13 23:03:54
小万老师：回复无痕浅墨这种直接福利费哈，是偶尔的东西
2023-09-13 23:25:10
无痕浅墨：回复小万老师 老师，也就是说，面对全体员工的，形成一定规则的，是奖金等补贴。，可以直接走工资。，偶然性的面对个别的。有特殊意义的。放到职工福利里面。？
2023-09-13 23:53:27
无痕浅墨：回复小万老师 老师，那职工福利费需要一些文件性的说明吗？还是可以直接在账上记，应付职工薪酬，职工福利费，贷银行存款。
2023-09-14 00:03:46
小万老师：回复无痕浅墨就是这样理解哈。职工福利费没要求需要文件性的说明哈。
2023-09-14 00:31:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
请问公司加班工作餐直接进入福利费，分录 借：管理费用－福利 贷：应付职工薪酬－福利 借应付职工薪酬－福利 贷：库存现金 可以直接省略 应付职工薪酬－福利这个科目，直接借：管理费用－福利 贷：库存现金 这样分录对吗？谢谢
你好，以规范的做法来说不可以省略。
107楼
2023-09-13 19:32:52
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油菜花蜜蜂：回复小云老师 明白了，谢谢老师
2023-09-13 19:50:07
小云老师：回复油菜花蜜蜂不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-09-13 20:08:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
请问，新会计制度下，员工福利费（聚餐费、体检费、集体旅游费）的分录是这样吗？ 使用时：借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金 月末分配时：借：管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利费 为什么要这样做！还不如直接： 借：管理费用---福利费 贷：库存现金 请各位老师指教~~~~谢谢
跟工资是一样的，计提，发放，业务的完整性
108楼
2023-09-13 19:41:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：2019年2月的计提错了职工福利费，我是不是做反分录就可以，借：应付职工薪酬，贷：管理费用-职工福利费
你好，当然的可以这样反冲的
109楼
2023-09-13 20:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司是小企业会计准则，发放管理人员福利500元。会计分录： 借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500 还是 借：管理费用-福利费500 贷：银行存款500 是第一种做法还是第二种做法？
借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500
110楼
2023-09-19 19:08:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
支付的员工餐费时冲销应付职工薪酬-福利费,贷银行,这样是不是在这个分录前计提了呢才冲销应付职工薪酬-福利费的呢
你好，是的，需要先计提，然后支付
111楼
2023-09-19 19:19:40
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浅浅：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-19 19:44:18
邹老师：回复浅浅不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-19 20:14:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，用于职工福利的进项税转出，我这样做分录，对吗 借：管理费用——职工薪酬-职工福利费-1200 借：应交税费——应交增值税-进项税-156 贷：应付职工薪酬——应付福利费-1356 借：应付职工薪酬——应付福利费-156 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）-156 借：应付职工薪酬——应付福利费-1356 贷：银行存款-1356
你好，是的，是这样处理的，转入福利费
112楼
2023-09-19 19:39:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师，报销福利费怎么写分录，是借，管理费用_职工薪酬。贷，应付职工薪酬～应交福利费吗，然后支付的时候，借，应付职工薪酬～应交福利费，贷，银行存款吗
对的，分录是正确的
113楼
2023-09-19 19:59:58
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小仙女：回复郭老师 但是，这个不就相当于我工资薪酬多吗，这部分要交个税吗，
2023-09-19 20:14:18
郭老师：回复小仙女分到个人的福利费，需要交个税的 集体福利不需要
2023-09-19 20:26:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清脆的钢铁侠 发表的提问：
你好，请问中秋给员工福利费的会计分录是：借管理费用--福利费，贷银行存款就可以吗？ 还是需要做在工资表里和工资一起算：借：应付职工薪酬--福利费，贷银行存款，借管理费用，贷应付职工薪酬--福利费。谢谢
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 这样写分录 申报个人所得税的时候加上个人的福利金额申报
114楼
2023-09-20 19:13:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，元旦春节发给职工的现金，分录，借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬---福利费，发放时：借：应付职工薪酬---福利费，贷：库存现金，是这样吗？
你好！ 对的。
115楼
2023-09-20 19:43:50
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cq子欣：回复蒋飞老师 老师，像这种可以直接作一笔分录,借：管理费用--福利费，贷：库存现金，这样可以吗？
2023-09-20 20:06:36
蒋飞老师：回复cq子欣你好， 可以的
2023-09-20 20:33:43
cq子欣：回复蒋飞老师 老师，请问申报企业所得税时，营业收入栏需要加入营业外收入吗？
2023-09-20 21:02:35
蒋飞老师：回复cq子欣你好！ 不用的
2023-09-20 21:32:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 追光 发表的提问：
职工福利费做分录，借管理费用—工资及福利费—福利，贷应付职工薪酬-福利费。 是这样的吗还是说借方就是管理费用—福利费呢
你好，借管理费用福利费，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬福利费就可以不用分的那么详细。 工资的时候借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
116楼
2023-09-20 19:56:59
全部回复
追光：回复郭老师 那如果我分在这里面了，有没得错呢，只是说分的比较细吗
2023-09-20 20:14:26
郭老师：回复追光你好是的，你工资的时候借管理费用工资及福利费三级科目在工资这不重复了吗？
2023-09-20 20:43:14
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 莉 发表的提问：
请问下发放高温补贴 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 借;管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 这个分录对吗
你好，是对的，没问题
117楼
2023-09-21 19:02:18
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
2016.4月份有一笔会计分录报了职工福利费1704，当时没有缴税，现在是不是应该补税呢？如果补税的话会计分录应该怎么做呢？
你好，请问你指的是个税吗？
118楼
2023-09-21 19:31:33
全部回复
冷酷的路灯：回复吴月柳 是的，不是说职工福利也得交个税么？去年只是报了管理费用-职工福利费，涉及到的个税没有处理，现在应该需要补税，所以问相关的计提和缴纳分录怎么做？
2023-09-21 20:14:58
吴月柳：回复冷酷的路灯如果是集体福利就不需要纳税，如果是员工个人能分得清的福利就需要合并工资一起申报个税。
2023-09-21 20:37:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ S.cn 发表的提问：
工资里有补助，但没有走职工福利费，现在在修改，借应付职工薪酬-工资 贷应付职工薪酬-职工福利费，这样的分录成立吗？
工资表上面补助是做工资下面的，不是做福利费下面
119楼
2023-09-21 19:44:41
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S.cn：回复maize老师 意思是工资表里的餐补、出差补助都是应付职工薪酬-职工福利费吗？
2023-09-21 20:13:57
maize老师：回复S.cn不是这个工资表上面的，这个是应付职工薪酬 工资下面
2023-09-21 20:39:20
小雪老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
是不是总帐设应付职工薪酬这个科目 在明细账中又分别设 工资 职工福利 社会保险等等科目 比如本月发生应付工资20000元，分录是不是如下：借应付职工薪酬---工资20000 贷：现金20000。 发生福利费支出1500元，，分录如下：借应付职工薪酬--福利费1500 贷：1500
“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。企业向职工支付工资、职工福利费、社会保险费，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“现金”科目。
120楼
2023-09-21 19:54:00
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