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应付职工福利费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，请问，给员工的福利出国旅游，分录是怎么做的呀？借：管理费用-员工福利费 贷：应付职工应酬——福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款对么？
你好，是的
91楼
2023-09-05 20:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 渡渡鸟 发表的提问：
食堂购进大米，之前的会计做的分录是借管理费用福利费贷应付福利费，然后是借:应付福利费，贷:现金。这个应付福利费，不是应该有的在应付职工薪酬下的二级科目吗？
您好！是的，是应该计入应付职工薪酬的2级科目。
92楼
2023-09-06 19:30:29
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渡渡鸟：回复宋生老师 那她说就是错的吧。得改吧。不然2018的应付职工薪酬就不对是吧？
2023-09-06 19:58:42
宋生老师：回复渡渡鸟您好！是的。这个科目很久就没用了。
2023-09-06 20:21:20
渡渡鸟：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 20:34:07
宋生老师：回复渡渡鸟你好1不用客气的了。
2023-09-06 20:55:05
渡渡鸟：回复宋生老师 老师，还有一个问题，有笔分录是:摘要是计提会计培训费，借:管理费用福利费 贷:应付福利费 借:应付福利费 贷:现金。这个是入福利费还是职工教育经费
2023-09-06 21:14:31
宋生老师：回复渡渡鸟您好！这个计入职工教育经费
2023-09-06 21:25:56
渡渡鸟：回复宋生老师 而且，教育经费是不可以计提的吧？
2023-09-06 21:37:13
宋生老师：回复渡渡鸟你好！可以计提的了。
2023-09-06 21:51:39
渡渡鸟：回复宋生老师 好的，谢谢老师了
2023-09-06 22:06:38
宋生老师：回复渡渡鸟你好！不用客气的了。
2023-09-06 22:24:08
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
（1）支付福利费时 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款（或库存现金） （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利 老师如果是小规模公司适用的小企业会计制度 这个福利费应该放在哪个科目呢？
一样的，这个没有什么不一样的
93楼
2023-09-06 19:58:08
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????黛慧子：回复小丫老师 可以如果“应付工资”下面设置了福利费的话，发工资账务处理上面选择“应付工资”就会跳出来要选择明细怎么整
2023-09-06 20:29:28
小丫老师：回复????黛慧子发工资 选择应付工资，福利费就选职工福利
2023-09-06 20:46:21
????黛慧子：回复小丫老师 应付工资-应付工资吗？应付工资-职工福利？这么吗？
2023-09-06 21:00:12
小丫老师：回复????黛慧子对啊，就是在相应的科目下设置明细就可以了
2023-09-06 21:24:10
????黛慧子：回复小丫老师 “应付工资-应付工资"这样不会有点难看吗？
2023-09-06 21:51:59
小丫老师：回复????黛慧子逻辑上是这样的，你可以改个名字，比如工资，自己用着顺就好
2023-09-06 22:21:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单的蜡烛 发表的提问：
员工报销误餐费100元，下面哪组会计分录更合理一些（1）借：管理费用：福利费 100 贷：现金 100（2）借：应付职薪酬 -福利费 100 贷：现金 100 借：管理费用-福利费 100 贷：应付职薪酬 -福利费 100
2比较合理
94楼
2023-09-06 20:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师 福利费现在是否要计提 分录是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 我在做分录的时候一开始没有计提直接做的借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 但是显示应付职工薪酬是负数 后来我又做计提分录的时候在管理费用下面增加二级科目福利费的时候 提示上级科目有问题 这个是什么原因呢
你好，你是不是管理费用没有二级科目直接就使用了这个科目。
95楼
2023-09-07 19:03:00
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一直都在路上：回复郭老师 没事了 老师 我看了下 是记账软件的问题 我退出重新进了下就好了。老师想问下你如果是专票有张发票做了冲红发票。那么做会计分录的话 这张发票的分录怎么做呢 是不是直接做跟之前一样的分录 然后做负数就可以了
2023-09-07 19:21:00
郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出做这个。
2023-09-07 19:40:50
一直都在路上：回复郭老师 老师我付款做了付款分录 没有收到发票 后来收到发票分录怎么做呢 一开始我做的是借主营业务成本 贷银行存款 后来我收到发票 该怎么做呢
2023-09-07 19:51:44
郭老师：回复一直都在路上借应付账款，借主营业务成本负数，然后再做一个发票的，借主营业务成本贷应付账款。
2023-09-07 20:02:35
一直都在路上：回复郭老师 老师 我不是应该做一个进项税的分录吗
2023-09-07 20:21:48
郭老师：回复一直都在路上收到专票的话，借主营业务成本进项贷应付账款。
2023-09-07 20:34:45
一直都在路上：回复郭老师 可是我一开始做了一笔付款分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到了专票 然后我分录怎么做
2023-09-07 20:45:51
郭老师：回复一直都在路上分录给你写啦，借应付账款借，主营业务成本负数，不是红冲了吗？
2023-09-07 21:13:39
一直都在路上：回复郭老师 老师 咱两好像说的不是一个问题啊 是一般纳税人 我是说我一开始付款做了一笔分录 借主营业务成本 贷银行存款 然后收到发票并抵扣了 做分录的话我肯定是需要做一笔进项税的发票 这个分录怎么做 因为一般情况是应该借主营业务成本 应交增值税-进项税 贷银行存款/应付账款 这是正常做的分录 但是因为我已经做了一笔付款分录了 借主营业务成本 贷银行存款了 这样我就剩一个进项税的分录了 这笔分录怎么做
2023-09-07 21:27:55
一直都在路上：回复郭老师 我能做一笔借应交税费-应增-进项税 贷主营业务成本 这样做可以吗
2023-09-07 21:41:46
郭老师：回复一直都在路上可以这么做的，咱俩说的是一个。
2023-09-07 22:09:08
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提职工福利费怎么做会计分录？
借：管理费用/销售费用--福利费 贷：应付职工薪酬--应付福利费
96楼
2023-09-07 19:27:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:职工福利费的会计分录？
你好，借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 等
97楼
2023-09-07 19:49:15
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叶子：回复紫藤老师 管理费用下面直接设福利费吗？ 请问:福利费不是设计在职工薪酬下面吗？
2023-09-07 20:01:32
紫藤老师：回复叶子管理费用下面直接设福利费
2023-09-07 20:24:18
叶子：回复紫藤老师 那么职工薪酬和福利费都是管理费用下的二级科目吗？
2023-09-07 20:38:05
紫藤老师：回复叶子管理费用--福利费 应付职工薪酬--职工福利
2023-09-07 21:05:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 搞怪的冬日 发表的提问：
我刚才在网查的新会计准则下，福利费不用计提了，但实际发生时会计分录到底该怎么做？以管理部门为例，当月发生福利费500元，现金支付，会计分录为：1： 借：管理费用----福利费 500 贷：现金 5002： 借：应付职工新酬------应付福利费 500 贷：现金 500 借：管理费用-----福利费 500
你好！新准则取消了原“应付工资”、“应付福利费”会计科目、增设“应付职工薪酬”科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算，即将职工福利费列入职工薪酬范围核算。　 借：管理费用----福利费 500 贷：应付职工新酬------应付福利费 500 它是这个意思
98楼
2023-09-07 20:01:35
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
如果是商业企业，从外购的库存商品作为职工福利，是不是视同销售，会计分录，借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利， 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
如果是工业企业，把自己生产的库存商品作为职工福利，就视同销售,会计分录如下 借：管理费用-职工福利费” 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 ， 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 老师我的会计分录是对的吗
99楼
2023-09-07 20:23:58
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小云老师：回复豆豆视同销售第二个分录贷:主营业务收入 应交税费，然后结转成本
2023-09-07 20:36:32
豆豆：回复小云老师 老师我是这么做的呀，辛苦老师了
2023-09-07 20:56:54
小云老师：回复豆豆哦，我刚没看到你第二次发的，不客气
2023-09-07 21:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 祖吴亮CoCo 发表的提问：
老师：年夜饭具体分录 借：应付职工薪酬--福利费，贷：银行存款。月底结转 借：管理费用--福利费，贷：应付职工薪酬--福利费？？？
先计提，再支付
100楼
2023-09-11 19:27:22
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祖吴亮CoCo：回复邹老师 公司不计提的话直接做 借：管理费用--福利费，贷：银行存款。可以吗？？
2023-09-11 19:56:05
邹老师：回复祖吴亮CoCo按规定是先计提，再支付 你非要这么做，我也没有什么好办法
2023-09-11 20:09:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LT 发表的提问：
团年饭、年会奖品、筹办年会的费用如晚晏布置费用等的分录是借管理费用-职工福利费，贷应付职工薪酬-福利费，借应付职工薪酬，贷银行存款？年终奖金:借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-奖金？分录对吗？年会抽奖的奖金呢？
你好，是的 ，是对的 也是计入福利费
101楼
2023-09-11 19:55:23
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LT：回复邹老师 谢谢老师！
2023-09-11 20:07:44
邹老师：回复LT不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-11 20:17:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
公司聚餐算管理费用-福利费吗？有没有应付职工薪酬，怎么做会计分录？
你好，是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
102楼
2023-09-11 20:14:58
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????胡小兔：回复邹老师 不用交个税吧！还有单位一次性支付建造师一年工资，我怎么做会计分录
2023-09-11 20:34:37
邹老师：回复????胡小兔你好，严格来说是需要并入工资薪金申报个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-09-11 20:45:56
????胡小兔：回复邹老师 不能直接 借；管理费用-福利费 贷；银行存款
2023-09-11 20:58:41
邹老师：回复????胡小兔你好，需要先计提，然后支付的
2023-09-11 21:28:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
计提职工福利、职工教育经费怎么写会计分录
借管理费用 贷应付职工薪酬，这个明细不一样
103楼
2023-09-12 19:28:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
104楼
2023-09-12 19:52:36
全部回复
安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-09-12 20:19:31
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-09-12 20:35:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱撒娇的羽毛 发表的提问：
按比例计提职工福利费，工会经费，职工教育经费的分录应该怎么做呢
计提工会经费时,分录为: 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 实际发生职工教育费用时,分录为: 借:管理费用-职工教育经费 贷:库存现金 / 银行存款等
105楼
2023-09-12 20:11:59
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