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缴交企业所得税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
企业所得税年度汇缴的时候交的企业所得税要怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
121楼
2023-01-04 06:30:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Z儿???? 发表的提问：
2020年做企业所得税汇算清缴时交的所得税，分录怎么做
一、借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 2、缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-05 06:02:26
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Z儿????：回复江老师 那什么情况是用到调整以前年度损益
2023-01-05 06:32:23
江老师：回复Z儿????涉及到以前年度的成本费用收入支出需要用“以前年度损益调整”科目
2023-01-05 06:56:44
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
123楼
2023-01-05 06:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
124楼
2023-01-05 06:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
125楼
2023-01-06 05:24:29
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*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2023-01-06 05:53:24
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2023-01-06 06:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
126楼
2023-01-06 05:39:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
127楼
2023-01-06 06:01:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
128楼
2023-01-06 06:27:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小矩 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，补交所得税200元，怎么做分录
金额不大，可以直接账务处理在当期，借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税200
129楼
2023-01-08 07:57:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
130楼
2023-01-08 08:04:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-08 08:10:24
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-01-08 08:26:14
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-01-08 08:41:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
132楼
2023-01-08 08:33:03
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-01-08 08:51:23
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-01-08 09:11:11
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-01-08 09:26:20
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-01-08 09:53:27
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-01-08 10:17:38
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-01-08 10:43:44
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-01-08 11:09:13
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-01-08 11:27:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-01-08 08:39:00
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-01-08 08:56:52
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-01-08 09:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
134楼
2023-01-09 05:39:38
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-01-09 05:51:09
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-01-09 06:07:30
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-01-09 06:19:41
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-01-09 06:37:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-09 05:55:22
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