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进项税额转出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
31楼
2023-08-08 21:26:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
32楼
2023-08-08 21:34:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
33楼
2023-08-08 21:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
34楼
2023-08-09 19:52:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
35楼
2023-08-09 20:20:41
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-08-09 20:50:30
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-08-09 21:10:36
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-08-09 21:21:30
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-08-09 21:42:57
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-08-09 21:59:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
36楼
2023-08-09 20:45:53
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-08-09 20:57:16
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-08-09 21:25:33
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-08-09 21:55:01
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-08-09 22:17:35
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-08-09 22:36:20
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-08-09 23:06:02
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-08-09 23:28:35
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-08-09 23:49:08
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-08-09 23:59:57
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-08-10 00:22:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
37楼
2023-08-09 20:54:00
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-08-09 21:06:28
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-08-09 21:26:20
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-08-09 21:49:42
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-08-09 22:05:07
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-08-09 22:28:53
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-08-09 22:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
38楼
2023-08-09 21:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
39楼
2023-08-10 20:15:14
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小晴天：回复maize老师 福利费
2023-08-10 20:48:58
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-08-10 21:09:52
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-08-10 21:39:17
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-08-10 21:54:43
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
40楼
2023-08-10 20:34:07
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Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2023-08-10 21:09:20
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2023-08-10 21:34:57
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2023-08-10 21:49:37
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2023-08-10 22:07:17
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2023-08-10 22:25:29
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-08-10 22:46:52
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2023-08-10 23:09:52
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2023-08-10 23:28:16
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2023-08-10 23:46:11
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-08-11 00:05:33
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
41楼
2023-08-10 20:58:30
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-08-10 21:12:54
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-08-10 21:42:42
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-08-10 22:06:56
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-08-10 22:21:39
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-08-10 22:44:22
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-08-10 23:06:51
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-08-10 23:17:11
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-08-10 23:44:35
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-08-10 23:54:44
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-08-11 00:13:16
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-08-11 00:32:02
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-08-11 00:55:12
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-08-11 01:22:08
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-08-11 01:48:49
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-08-11 02:01:20
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-08-11 02:28:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
42楼
2023-08-10 21:23:59
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豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-08-10 21:41:47
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-08-10 21:57:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
43楼
2023-08-16 19:50:56
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-08-16 20:23:13
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-08-16 20:47:32
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-08-16 21:05:54
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-08-16 21:18:24
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-08-16 21:42:51
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-08-16 21:59:21
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-08-16 22:20:02
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-08-16 22:45:30
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-08-16 23:09:33
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-08-16 23:36:14
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-08-16 23:50:59
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-08-17 00:15:40
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-08-17 00:40:37
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-08-17 00:54:49
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-08-17 01:12:03
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-08-17 01:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
44楼
2023-08-16 20:03:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
45楼
2023-08-16 20:32:25
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-08-16 20:44:14
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-08-16 21:01:47
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-08-16 21:17:46
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-08-16 21:37:03
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